szkolenie wyjazdowe, WISŁA: PODATKI W 2025 ROKU - ZMIANY W PRZEPISACH, ROZLICZENIA ROCZNE [#9002]

Kategoria

KSIĘGOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

dodatkowy rabat przy zapisie więcej niż 4 osób

Program

DZIEŃ 1: 28 stycznia
Podatek VAT planowane zmiany w 2025 r. oraz bieżące zagadnienia

 

1. Faktura ustrukturyzowana - fakultet
   • definicja faktury ustrukturyzowanej,
   • moment wystawienia i otrzymania faktury,
   • schemat funkcjonowania w KSeF,
   • sposoby identyfikacji w systemie, płatności, kursy walutowe, awaria KSeF.
     
     
2. Zasady i terminy wystawiania faktur
   • na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   • „pusta faktura” i jej skutki,
   • „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   • faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   • w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   • dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   • faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   • duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   • różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
   • wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
     
     
3. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   • określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   • co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   • data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   • w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   • świadczenia o charakterze ciągłym.
     
     
4. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
     
5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
     
     
6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   • warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   • wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
   • rola informacji podsumowującej.
     
     
7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   • rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
     • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
     • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   • eksport pośredni i bezpośredni,
   • terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   • warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
     
     
8. Świadczenia nieodpłatne.
9. Najnowsze orzecznictwo.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

 

 

DZIEŃ 2: 29 stycznia
Podatkowe zamknięcie roku 2024 r. oraz zmiany w podatkach dochodowych w 2025 roku

 

 

1. Podatki dochodowe
   1. Przychód podatkowy
      • Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
      • Kary umowne, odszkodowania a przychody
      • Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
      • Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
      • Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
      • Korekta przychodu – moment ujęcia
        
        
   2. Koszty uzyskania przychodu
      • Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
      • Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
      • Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
      • Rozliczanie kosztów w czasie
      • Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
      • Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
      • Kradzieże/niedobory a KUP
      • Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)
        
        
   3. Podatek minimalny w podatku dochodowym od osób prawnych – pierwsze rozliczenie za rok 2024 (kogo dotyczy podatek minimalny, sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym, podstawa opodatkowania oraz odliczenia, raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych)
   4. JPK_CIT dla pierwszej grupy podatników od 2025 roku – kto musi się przygotować na zmiany w systemach księgowych od początku nowego roku?
   5. Aktualne postępy w pracach nad zmianami w podatkach dochodowych w 2025 roku.
2. Dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.

Prowadzący

- Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy. ... - doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Forma

3 dniowe szkolenie wyjazdowe, WISŁA

Czas trwania

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 27 stycznia 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 29 stycznia 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 27.01.2025 / Wisła, Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana

Cena

jedna osoba z firmy 2 790 zł. + VAT / dwie i więcej 2 690 zł. + VAT

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 27 stycznia 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 29 stycznia 2025 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje), teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, imienne zaświadczenie uczestnictwa, 2 noclegi w pokojach 2-osobowych, pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa) oraz bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj