Wrocław, Podatek VAT - zamknięcie roku 2024 oraz zmiany na 2025 rok - Akcja Bilans [KOD:4495]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
Podatek VAT w 2024 roku oraz zmiany na 2025 r.
Program:
- Zmiany w 2024 r., w tym:
- zmiany stawek VAT w 2024 r. (usługi kosmetyczne oraz żywność),
- stosowanie stawek VAT na przełomie nowych i starych regulacji,
- zmiana terminu wprowadzenia obowiązkowego KSeF oraz najważniejsze zmiany w obowiązkowym KSeF,
- opłaty za opakowania plastikowe od 1 stycznia 2024 r. a VAT,
- obowiązki dostawców usług płatniczych od 1 stycznia 2024 r. i dlaczego jest to ważne dla pozostałych podatników,
- wdrożenie dyrektywy DAC7 i obowiązek raportowania określonych danych przez platformy sprzedażowe.
- Problemy i wątpliwości związane z odliczaniem VAT naliczonego lub z błędnie wystawionymi lub rozliczonymi fakturami – co ma znaczenie i na co należy uważać:
- w jakich przypadkach przepisy o VAT wprost zabraniają odliczania VAT naliczonego (art. 88 ustawy o VAT),
- zapłata bez MPP, pomimo istnienia takiego obowiązku,
- zapłata na rachunek bankowy spoza Białej listy,
- faktura wystawiona do paragonu, na którym nie widniej numer NIP nabywcy,
- faktura bez numeru NIP nabywcy,
- faktura z błędnie wykazaną kwotą VAT,
- faktura z błędnym kursem waluty i tym samym błędną kwotą VAT,
- faktura z zawyżoną stawką VAT,
- faktura otrzymana przez osobę, która nie jest zarejestrowana na potrzeby VAT,
- faktura otrzymana poza KSeF (pomimo istnienia takiego obowiązku),
- odliczanie VAT od zakupów dla pracowników i kontrahentów (prezenty, imprezy integracyjne itp.), świadczenia darmowe lub częściowo odpłatne,
- odliczanie z faktury zapłaconej po 90–ciu dniach od upływu terminu płatności (ulga na „złe długi”),
- przeznaczenie nieruchomości (po jakimś czasie od nabycia, używania) do działalności zwolnionej,
- odliczanie VAT z faktury wystawionej wcześniej niż 60 dni przed transakcją lub przed otrzymaniem zaliczki.
- Uporządkowanie zasad wykazywania i korygowania podatku VAT:
- korekty biznesowe in minus typu: rabaty, zwroty towarów, zwroty opodatkowanych i zafakturowanych zaliczek,
- pomyłki na wystawionych fakturach i korekty in minus,
- korekty biznesowe i pomyłki korygowane in plus,
- właściwe kursy walut w przypadku zmiany podstawy opodatkowania,
- faktura wystawiona na niewłaściwy podmiot,
- dodatkowe opłaty wchodzące do podstawy opodatkowania – jedna cena czy odrębne pozycje na fakturze, nowa (odrębna) faktura czy faktura korygująca?
- Nieoczywiste przypadki sprzedaży w VAT, w tym:
- odszkodowania a VAT?
- zwrot kosztów – kiedy z VAT a kiedy bez VAT?
- zwrot podatku od nieruchomości – z VAT?
- zwrot równowartości zagubionego, zniszczonego mienia,
- kaucja przy najmie, zadatek przy rezerwacji hotelu,
- odszkodowanie za nieodebrany towar,
- zwrot kosztów firmie leasingowej,
- otrzymana płatność a obowiązek jej opodatkowania i zafakturowania (np. jako zaliczka).
- Wybrane problemy w rozliczaniu VAT:
- dostawa samochodów i nieruchomości a korekta VAT naliczonego – w jaki sposób należy dokonać korekty VAT naliczonego?
- usługi transportowe – kiedy są elementem podstawy opodatkowania a kiedy nie?
- transakcje łańcuchowe, czyli na co zwrócić uwagę jeżeli w przypadku dostawy do krajów UE lub z krajów UE występują 3 (lub więcej) podmioty?
- refakturowanie a VAT – odrębne świadczenie lub element kalkulacyjny świadczenia podstawowego,
- jak rozliczyć fakturę przy refakturowaniu mediów, gdy okaże się, że jest ona wystawiana po wielu miesiącach od zakończenia okresu rozliczeniowego?
- najem nieruchomości a stawki VAT,
- korekta faktury do „0zł” i wystawienie nowej faktury dla tego samego kontrahenta – czy tu występuje ryzyko,
- brak wystawcy faktury na Białej liście a prawo do odliczenia?
- jakie dokumenty uprawniają do zastosowania stawki 0% przy eksporcie towarów?
- zwolnienie z opodatkowania dostawy nieruchomości (grunty, budynki, budowle) jako zasada czy wyjątek? Kiedy należy zwracać na to uwagę?
- odliczenie podatku naliczonego przy imporcie usług i WNT, w tym poprzez korektę deklaracji,
- czy otrzymanie duplikatu faktury „odnawia” prawo do odliczenia?
- odliczanie VAT z „pustych faktur” – faktura „pełna” też może być „pusta”, konsekwencje nie tylko podatkowe (KKS i KK),
- czy można wystawić fakturę końcową (rozliczeniową), gdy całość należności została zafakturowana fakturami zaliczkowymi?
- brak kodu GTU na JPK_VAT – jakie konsekwencje może ponieść podatnik?
- Najnowsze orzeczenia TSUE, NSA, WSA i interpretacje KIS
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja
- Zmiany w 2024 r., w tym:
- Prowadzący
- Zdzisław Modzelewski
- Forma
- Drugi dzień 3 dniowej konferencji Akcja Bilans
- Czas trwania
- 26 listopad - 28 listopad
- Cena
- stacjonarnie: 1 osoba: 750 zł + VAT/od os. 2 i kolejne osoby płacą: 690 zł + VAT/od os. wersja ONLINE: 570 zł + VAT/od os.
- Zgłoszenie
- Zapisz się - kliknij!
- W cenę wliczono
- 1 wykład + lunch materiały szkoleniowe, noclegi i wyżywienie zgodnie z wybrana opcją* teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.