Przegląd podatkowy. Podatki dochodowe i podatek od nieruchomości. Aktualne zmiany i planowane od 2025 r. [#9036v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

I.    Zmiany PIT 2025

1.    Projektowana wyższa kwota wolna
2.    Kasowy PIT dla przedsiębiorców

II.    Składka zdrowotna 2025

1.    Forma opodatkowania a składka zdrowotna – planowane zmiany.

III.    Zmiany Ordynacja podatkowa 2024

1.    Schematy podatkowe – zmiana wymuszająca aktualizację procedur MDR

IV.    Zmiany Ordynacja podatkowa 2025

1.    Przesyłanie pism za pomocą operatora pocztowego – domniemanie zachowania terminu

V.    Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego

1.    Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
2.    Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
•    Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
•    Numer identyfikujący fakturę w KSeF
•    Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
•    Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
•    Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
•    Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT

VI.    Podatek od nieruchomości 2025

1.    Znaczenie wyroku Trybunału Konstytucyjnego
2.    Nowa definicja budowli
•    Nowy katalog budowli
•    Objęcie zakresem regulacji nowych obiektów budowlanych
•    Budowle: załącznik nr 4 oraz dodatkowy katalog przypadków niewymienionych wprost w ustawie
3.    Pojęcie budynku według nowych zasad
4.    Trwałe związanie z gruntem
5.    Zmiany w katalogu zwolnień

VII.    Podatek minimalny – koniec zawieszenia przepisów od 2024 r.
1.    Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
2.    Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
3.    Próg rentowności dla podatkowych grup kapitałowych
4.    Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
5.    Koszty pracownicze a podatek minimalny
6.    Przychody zwolnione a podatek minimalny
7.    Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
8.    Podatek minimalny a ceny regulowane
9.    Działalność w SSE
10.    Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
11.    Ustalenie podstawy opodatkowania
•    Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
•    Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
•    Odliczenia od podstawy opodatkowania
12.    Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
13.    Odliczenia od podstawowego CIT
14.    Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
15.    Szczególne przypadki wynikające z wydawanych interpretacji indywidualnych
16.    Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników
VIII.    Podatek od przerzuconych dochodów

1.    Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
2.    Pojęcie przerzuconych dochodów
3.    Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
4.    Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
5.    Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
6.    Podstawa opodatkowania  podatkiem od przerzuconych dochodów
7.    Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
8.    Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
9.    Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
10.    Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
11.    Objaśnienia podatkowe

IX.    Inne zmiany CIT 2024 i 2023

1.    Prawo do rezygnacji z niektórych zwolnień w CIT
2.    Indywidualne stawki amortyzacji w gminach zagrożonych wyższym bezrobociem
3.    Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie kwoty limitu kosztów
4.    Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – według jakich zasad?
5.    Koszty finansowania dłużnego – kiedy w ogóle nie stanowią kosztów uzyskania przychodów?

X.    Inne wybrane zmiany planowane od 2025 r.

1.    Zmiany w katalogu wydatków kwalifikowanych w uldze B+R
2.    Inne zmiany

XI.    Aktualne stanowiska organów podatkowych. Wyroki sądów administracyjnych

1.    Tezy wynikające z najnowszych orzeczeń sądów administracyjnych
•    Koszty uzyskania przychodów
•    Podatek u źródła – dywidendy, odsetki, należności licencyjne
•    Podatek u źródła – usługi ubezpieczenia
•    Beneficjent rzeczywisty
•    Zasada pay & refund w podatku u źródła – zasady stosowania w praktyce
•    Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji
•    Wydatki na nabycie robotów przemysłowych
2.    Najnowsze interpretacje ogólne
•    Zawiadomienie o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego
•    Interpretacja ogólna dotycząca ulgi B+R
3.    Najciekawsze interpretacje indywidualne
•    Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodów z działalności nierejestrowanej
•    Opłata z tytułu polubownego rozwiązania umowy najmu jako koszt uzyskania przychodów
•    Inne przypadki

Prowadzący

- Z-ca Dyrektora Departamentu Podatków Bezpośrednich w międzynarodowej firmie doradczej. Prawnik, doradca podatkowy. Wieloletni współpracownik podmiotów zajmujących się doradztwem podatkowym. Z podatkami nieprzerwanie związana od 1999r. Na co dzień zajmuje się sporządzaniem opinii i udzielaniem konsultacji podatkowych a także nadzorem merytorycznym nad opiniami i raportami podatkowymi współpracowników. W toku pracy zawodowej uczestniczyła w audytach podatkowych, w postępowaniach kontrolnych, podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi, brała udział w pracach legislacyjnych z zakresu prawa podatkowego. Autorka licznych artykułów o tematyce podatkowej w Rzeczpospolitej, Gazecie Prawnej, portalach: podatkibiz.pl, money.pl. e-gospodarka. Współautorka publikacji książkowych: Opodatkowanie akcyzą wyrobów węglowych (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Komentarz do ustawy o podatku od towarów i usług (Wydawnictwo Instytut Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy Sp. z o.o), Leasing w ujęciu podatkowym, bilansowym oraz prawnym (Wydawnictwo Wolters Kluwer Polska). Prowadzi szkolenia z zakresu podatków dochodowych dla grup o ścisłej specjalizacji, jak też dla grona przedsiębiorców z wielu branż.

Czas trwania

Termin: 10-12-2024 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00 Czas trwania szkolenia przewidziany jest na ok. 5 godzin zegarowych + przerwy

Termin / Lokalizacja

1. 10.12.2024 / szkolenie online

Cena

470.00 netto zł./osobę (578.10 zł. brutto) do: 03-12-2024

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj