Zakopane: PODATKI 2024 - zamknięcie roku 2024 w podatkach, planowane zmiany na 2025 rok [KOD:4467]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
Podatek VAT w 2024 roku, zmiany na 2025 rok
- Zasady funkcjonowania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) – zmiany na 2025 rok.
- Różnice miedzy obecną fakturą elektroniczną, a e-fakturą z KSeF.
- Sposoby uwierzytelniania w KSeF
- Zasady nadawania uprawnień do korzystania z KSeF
- rodzaje uprawnień,
- możliwość przekazania uprawnień do wystawiania faktur podmiotowi trzeciemu,
- samofakturowanie w ramach KSeF
- uprawnienia dla oddziału lub innej wyodrębnionej jednostki (identyfikator wewnętrzny).
- Termin, w którym uznaje się e-fakturę za wystawioną.
- problemy z ustaleniem obowiązku podatkowego w przypadku e-faktur.
- Proformy a KSeF
- Omówienie wybranych pól zawartych we wzorcu e-faktury.
- rodzaje faktur wystawianych w KSeF,
- zasadnicze części e-faktury,
- podmioty, które mogą wystąpić na e-fakturze obok wystawcy i nabywcy.
- Faktury korygujące treść, terminy rozliczeń, zarówno „klasycznych”, jak i e-faktur.
- Terminy odliczenia podatku naliczonego z e-faktur.
- Terminy rozliczenia otrzymanych faktur korygujących, zarówno „klasycznych”, jak i e-faktur.
- Przechowywanie faktur ustrukturyzowanych.
- Przeniesienie prawa do dysponowania towarem jak właściciel jako moment obowiązku podatkowego dla dostawy towarów:
- sprzedaż wysyłkowa – ustalenie terminu obowiązku podatkowego
- ustalony miedzy kontrahentami umownie termin przeniesienia władztwa nad towarem, a moment obowiązku podatkowego,
- przyjęcie zasad wynikających z reguł Incoterms, a obowiązek podatkowy
- obowiązek podatkowy w WDT i Eksporcie.
- Rozliczenie obowiązku podatkowego w przypadku świadczenia usług
- częściowy odbiór usługi, a obowiązek podatkowy
- przyjęcie umownego terminu wystawienia faktury np. po podpisaniu protokołu, a termin obowiązku podatkowego,
- obowiązek podatkowy w imporcie usług.
- Otrzymanie płatności przed dokonaniem dostawy lub wykonaniem usługi – wpływ na rozliczenie VAT
- sytuacje, w których otrzymanie zaliczki, przedpłaty, nie powoduje powstania obowiązku podatkowego
- zaliczki w eksporcie, WDT i WNT.
- Rozliczanie transakcji cyklicznych i ciągłych
- Ustalenie okresów rozliczeniowych dla fakturowania dostaw lub usług, a obowiązek rozliczenia podatku
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2025 rok.
- Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
Podatek CIT i PIT w 2024 roku, zmiany na 2025 rok- Najważniejsze zmiany w podatkach dochodowych od osób prawnych i fizycznych od 1 stycznia 2024 r.
- Nowe regulacje w zakresie stosowania indywidualnych stawek amortyzacyjnych dla wytworzonych
- we własnym zakresie budynków (lokali) niemieszkalnych i budowli po raz pierwszy wprowadzonych do ewidencji, warunki stosowania nowych stawek, obowiązki podatnika itp.
- Wygaśnięcie czasowego zwolnienia z obowiązku rozliczania i opłacania minimalnego podatku dochodowego od osób prawnych przez spółki oraz podatkowe grupy kapitałowe, które w roku podatkowym poniosły stratę albo osiągnęły udział dochodów w przychodach w wysokości nie większej niż 2%. Zmiany w zakresie rozliczania minimalnego podatku dochodowego.
- Odroczenie obowiązku prowadzenia i przesyłania w formie elektronicznej ksiąg i ewidencji do urzędu skarbowego (JPK_CIT i JPK_PIT).
- Uchylenie przepisów nakładających, od 1 stycznia 2024 r., obowiązek zaliczania do przychodów z działalności gospodarczej kwoty płatności dokonanej przez konsumenta bez pośrednictwa rachunku płatniczego oraz przepisów obniżających, od 1 stycznia 2024 r., limit wartości transakcji między przedsiębiorcami, w przypadku których płatność może być dokonywana bez pośrednictwa rachunku płatniczego.
- Wprowadzenie możliwości niestosowania zwolnień z podatku dochodowego w przypadku dotacji, subwencji, dopłat i innych nieodpłatnych świadczeń, po spełnieniu ustawowych obowiązków informacyjnych.
- Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób fizycznych możliwości kompensowania dochodów i strat z funduszy kapitałowych z dochodami i stratami z innych inwestycji kapitałowych np. ze zbycia akcji (udziałów), pochodnych instrumentów finansowych itp.
- Zmiany w zakresie udostępniania przez organy podatkowe zeznań rocznych za 2023 r. dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą.
- Bieżące problemy i zagadnienia związane z rozliczeniami rocznymi za 2024 rok.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, w podatku dochodowym od osób prawnych, części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
- Rozliczanie kosztów finansowania dłużnego w podatku dochodowym od osób prawnych, ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek np. od pożyczek, kredytów itp.
- Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
- Terminy zaliczania do kup składek na ubezpieczenia społeczne, w części finansowanej przez płatnika składek, od wynagrodzeń ze stosunku pracy.
- Zasady dokumentowania kosztów uzyskania przychodów.
- Wydatki na nabycie programów komputerowych – zasady zaliczania bezpośrednio do kosztów uzyskania przychodów, programy komputerowe nie zaliczane do wartości niematerialnych i prawnych, przypadki gdy nie powstaje obowiązek poboru podatku u źródła.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych oraz sprzedaż premiową. Obowiązek składania PIT – 11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
- Zasady zaliczania podatku VAT należnego i naliczonego do kosztów uzyskania przychodów.
- Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
- Świadczenia na rzecz pracowników – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Spotkania i wyjazdy integracyjne, szkolenia pracowników – warunki zaliczania wydatków do kosztów uzyskania przychodów, zasady opodatkowania przychodów u pracowników, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
- Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków z tytułu najmu i leasingu samochodów osobowych oraz wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
- Korekty przychodów i kosztów, moment ujęcia korekty, kursy walut, korekty na przełomie lat podatkowych itp.
- Straty w środkach trwałych i obrotowych – warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów, dokumentowanie itp.
- Zasady zaliczania do kup strat z tytułu sprzedaży wierzytelności.
- Zasady stosowania kopii certyfikatów rezydencji w przypadku poboru podatku u źródła.
- Definitywne zniesienie, od 1 stycznia 2023 r., możliwości amortyzowania budynków mieszkalnych, lokali mieszkalnych, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej.
- Zasady ustalania jednorazowej wartości transakcji i wyłączania wydatków z kosztów uzyskania przychodów w przypadku dokonywania płatności bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek kontrahenta inny, niż podany na tzw. „białej liście” - po przekroczeniu ustawowego limitu.
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
- Prowadzący
-
Katarzyna Tomala, Dariusz Polakowski
- Forma
-
2-dniowa konferencja w Zakopanym z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb:
możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach.
istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą
pokój jednoosobowy za dopłatą - prosimy o telefon w sprawie szczegółów
masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855
- Czas trwania
-
od: 23 października 2024 (kolacja)
- Termin / Lokalizacja
-
- 23.10.2024 / Zakopane, Grand hotel Stamary ****
- Cena
- 1 osoba: 2590 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 2490 zł + VAT/od os.
- Zgłoszenie
- Zapisz się - kliknij!
- W cenę wliczono
-
2 wykłady
materiały szkoleniowe,
2 noclegi w pokojach 2osobowych z łazienkami,
pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu,
teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem,
oraz
korzystanie z centrum SPA w hotelu.
Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego.
Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.
- Certyfikaty
-
Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.
- Organizator
-
ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!
-