Zakopane szkolenie wyjazdowe ROZLICZENIE VAT W TRANSAKCJACH MIĘDZYNARODOWYCH – W ZAKRESIE WDT, WNT, EKSPORT, TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE, USŁUGI – Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN [8842]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Część 1: Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów

- Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT

- Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%

- Odroczony wywóz oraz przerwa logistyczna w dostawie – skutki na gruncie VAT
- Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru), „unijne” zasady dokumentowania transakcji od 2020 r. a zasady dokumentowania wynikające z ustawy o VAT (jak pogodzić przepisy unijne i krajowe?)

- Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą

- Przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE

- Obowiązek podatkowy w WDT i WNT – zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
- Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)

- Korekty w WDT/WNT – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

- Zaliczki na poczet WDT i WNT – brak opodatkowania

- Zasady odliczenia VAT dla WNT w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem

- Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych

- Obowiązek złożenia prawidłowej informacji podsumowującej – utrata prawa do stawki 0% w przypadku braku złożenia lub złożenia informacji podsumowującej zawierającej błędy

- Wykazanie WDT i WNT w JPK_V7

 

Część 2: Eksport towarów

- Definicja eksportu na gruncie ustawy o VAT

- Eksport pośredni i bezpośredni – różnice i praktyczne przykłady

- Obowiązek podatkowy w eksporcie – znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne

- Zaliczka w eksporcie towarów – moment powstania obowiązku podatkowego, warunki opodatkowania stawką 0%

- Specyfika realizacji dostawy a zaliczka w eksporcie – omówienie interpretacji oraz objaśnień MF
- Warunki stosowania stawki VAT 0% - dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne

- Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE

- Korekty w eksporcie towarów – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

 

Część 3: Transakcje łańcuchowe

- Definicja transakcji łańcuchowej

- Jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru

- Ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma)

- Jednolite zasady unijne służące przypisaniu transportu w wewnątrzwspólnotowej dostawie łańcuchowej

- Zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE

- Dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE – zasady opodatkowania VAT

- Procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) – warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej

 

Część 4: Sprzedaż konsumencka na terenie UE

- Pojęcie wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość (WSTO) oraz sprzedaży na odległość towarów importowanych (SOTI)

- Nowy limit wartości sprzedaży dla WSTO niepowodujący obowiązku naliczenia VAT w innym kraju

- Zasady dokumentowania WSTO

- Moment powstania obowiązku podatkowego

- Procedury uproszczone VAT OSS oraz VAT IOSS, procedura uproszczona w imporcie dla przesyłek niskiej wartości

- Zasady opodatkowania dla platform e-commerce

 

Część 5: Transgraniczne świadczenie usług

- Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)

- Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)

- Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia

- Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia

- Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach – jak ustalić zasady opodatkowania?

- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług

- Refakturowanie usług międzynarodowych

- Zasady odliczenia VAT dla importu usług w przypadku otrzymania faktury z opóźnieniem

- Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja

 

- Korekty w sprzedaży i zakupie usług – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć

Prowadzący

doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Forma

szkolenie wyjazdowe z zakwaterowaniem

Czas trwania

Od dnia 09 lipca 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 11 lipca 2024 r., wyjazd po obiedzie

Lokalizacja

Cena

jedna osoba z firmy 2.690 zł.netto, dwie i więcej 2.590 zł. netto

W cenę wliczono

-zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje), -teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, -imienne zaświadczenie uczestnictwa, -2 noclegi w pokojach 2-osobowych, -pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie: 2x śniadanie, 2x obiad, 2x kolacja, 2x przerwa kawowa.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

System Szkolenia - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!

1. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia