
szkolenie wyjazdowe Wisła, H.Gołębiewski - PODATKI 2024 – KOMPENDIUM ZMIAN, W TYM FAKTUROWANIE ORAZ BIEŻĄCE PROBLEMY [8700]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
Dzień 1 i 2:
program 2-dniowy
Podatek VAT w 2024 roku - bieżące rozliczenia i problemy w transakcjach krajowych i miÄ™dzynarodowych- VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
- zasady prawidÅ‚owego dokumentowania sprzedaż towarów i usÅ‚ug
- terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykÅ‚ady
- rodzaje faktur
- najczęściej popeÅ‚niane bÅ‚Ä™dy podczas wystawiania faktur – przykÅ‚ady
- konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
- faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
- zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
- co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
- w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze okreÅ›lenia: MPP,,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
- korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
- postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
- jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
- podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
- dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
- nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
- KSeF - faktura ustrukturyzowana
- KSeF obowiÄ…zkowy czy dobrowolny?
- KSeF – ewidencja faktur?
- Jakie uprawnienia i komu przekazać,
- Wysyłka wsadowa i interaktywna,
- Faktury pro forma
- Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
- Kursy walut a KSeF,
- akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
- wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
- jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
- korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
- zalety KSeF,
- możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
- podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
- paragony do 450 zÅ‚ z NIP nabywcy – przestajÄ… być fakturami (2024),
- faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostajÄ… tylko do koÅ„ca 2024 r.,SLIM VAT 3
- SLIM VAT 3
- podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
- określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
- zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzajÄ…cych wywóz towarów poza granicÄ™;
- likwidacja obowiÄ…zku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
- zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie bÄ™dzie miaÅ‚ obowiÄ…zku dokonania korekty rocznej;
- likwidacja obowiÄ…zku ustalania z naczelnikiem urzÄ™du skarbowego wspóÅ‚czynnika (pre-wspóÅ‚czynnika) wstÄ™pnego;
- zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
- obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
- JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zÅ‚ oraz biletów za przejazdy,
- korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
- korekta JPK na wezwanie urzędu,
- Kasy rejestrujÄ…ce
- podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
- zasady ich wprowadzania,
- ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
- przeglÄ…dy techniczne oraz sankcje za ich brak,
- ewidencja korekt do sprzedaży kasowej.
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy speÅ‚nieniu okreÅ›lonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usÅ‚ug noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada staÅ‚oÅ›ci (wyrok TSUE), usÅ‚ugi turystyki
- zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturÄ… sprzedaży - srodków trwaÅ‚ych, nieruchomoÅ›ci, samochodów; korekta roczna
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiÄ…zki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiajÄ…cych zastosowanie ulgi,
- sprzedaż nieruchomoÅ›ci – opcja opodatkowania
- zmiany obowiÄ…zujÄ…ce od 01.10.2021r.
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- WewnÄ…trzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
- warunki jakie należy speÅ‚nić aby przemieszczenie towarów mogÅ‚o być uznane za WDT/WNT,
- dokumentacja potwierdzajÄ…ca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
- terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
- termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
- podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
- kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
- zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
- składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
- rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
- Eksport i import towarów
- definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
- moment powstania obowiÄ…zku podatkowego,
- rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
- warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkÄ™ 0%,
- definicja importu towarów,
- rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
- podstawa opodatkowania,
- Kontrakty wielostronne
- definicja kontraktu wielostronnego,
- ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
- uproszczenie w zakresie rozliczania wewnÄ…trzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
- sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowujÄ…cej,
- Import usÅ‚ug oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
- miejsce Å›wiadczenia usÅ‚ug i dostawy towarów,
- jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
- usÅ‚ugi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
- refakturowanie usług,
- zasady odliczania podatku naliczonego,
- usÅ‚ugi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzÄ…cych dziaÅ‚alnoÅ›ci gospodarczej,
- data powstania obowiÄ…zku i podstawa opodatkowania,
- sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji.
- Nieodpłatne świadczenia:
- darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartoÅ›ci, alkohol),
- nieodpłatne świadczenie usług,
- dokumentacja,
- Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
- PrzeglÄ…d orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
- Dyskusja – odpowiedzi na pytania sÅ‚uchaczy.
Dzień 3:
Podatek dochodowy CIT w 2024 roku- PrawidÅ‚owe ustalenie przychodów podatkowych:
- problematyka różnic kursowych, subwencji z PFR, faktoring wierzytelnoÅ›ci
- właściwa stawka CIT i ustalenie statusu małego podatnika (zagadnienie problemy na gruncie wyjaśnień MF i interpretacji Dyrektora KIS)
- ŹródÅ‚o zyski kapitaÅ‚owe - przychody z praw majÄ…tkowych i inne przychody zaliczone do tego źródÅ‚a (praktyczne przykÅ‚ady); przyporzÄ…dkowanie kosztów z podziaÅ‚em na źródÅ‚a przychodów
- Korekta przychodów i kosztów na przeÅ‚omie lat podatkowych w tym korekta cen transferowych po wprowadzenia uproszczeÅ„ w 2022 r.
- Koszty pośrednie jako koszty podatkowew świetle bieżących interpretacji podatkowych:
- ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrÄ…cenia,
- różnice miÄ™dzy ujÄ™ciem ksiÄ™gowym i podatkowym.
- Problemy z amortyzacjÄ… nieruchomoÅ›ci w spóÅ‚kach nieruchomoÅ›ciowych - krótka charakterystyka spóÅ‚ki nieruchomoÅ›ciowej i jej obowiÄ…zków.
- Rozliczenie kosztów podatkowych z tytuÅ‚u skÅ‚adek ZUS pÅ‚atnika - skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
- Koszty hipotetycznych odsetek - czyli zasady rozliczenia kosztów podatkowych z tytuÅ‚u zatrzymanych zysków i wniesionych dopÅ‚at (praktyczne przykÅ‚ady).
- Koszty zwiÄ…zane z samochodami osobowymi - wybrane zagadnienia w tym leasing i najem samochodów
- Rezygnacja ze zwolnienia dotacji - praktyczne korzyÅ›ci z rozliczenie przychodu podatkowego i potrÄ…cenie kosztów podatkowych; procedura rezygnacji
- Minimalny podatek dochodowy - jak przygotować się do rozliczenia podatku
- WypÅ‚ata dywidendy ze spóÅ‚ki kapitaÅ‚owej oraz ze spóÅ‚ki komandytowej - wykonanie obowiÄ…zków pÅ‚atnika, praktyczne przykÅ‚ady obliczenia podatku, obowiÄ…zki deklaracyjne i informacyjne, zatrzymanie podatku od zwrotu
- Wydatki na rzecz wspólników i czÅ‚onków zarzÄ…du - możliwość zaliczenia do kosztów podatkowych w spóÅ‚ce i wyÅ‚Ä…czenia w tym zakresie, kwalifikacja przychodu w PIT i obwiÄ…zki spóÅ‚ki jako pÅ‚atnika, ryzyka i problemy podatkowe w Å›wietle interpretacji organów podatkowych orzecznictwa sÄ…dów administracyjnych.
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja
- VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
- ProwadzÄ…cy
- Dariusz Polakowski Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy Grzegorz Tomala - doradca podatkowy, specjalista z zakresu podatków, konsultant. Jest wykładowcą, szkoleniowcem i trenerem z wieloletnim doświadczeniem dydaktycznym. Uprawnienia do wykonywania zawodu doradcy podatkowego uzyskał na podstawie egzaminu kwalifikacyjnego złożonego w 2002 roku. Działalność doradcy podatkowego wykonuje od 2003 roku. Jest partnerem w kancelarii doradztwa podatkowego. Lista doradców podatkowych – Nr wpisu: 09819. Od początku swojej kariery zawodowej zajmuje się prawem podatkowym, jest autorem szeregu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym kilku książek z zakresu podatku VAT wydanych przez Ośrodek Doradztwa i Doskonalenia Kadr. W zakresie publikacji podatkowych współpracuje z Internetowym Portalem Finansowo - Księgowym oraz Rzeczpospolitą. Stały współpracownik naszej firmy. Katarzyna Tomala - prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy.
- Forma
- szkolenie wyjazdowe z zakwaterowaniem
- Czas trwania
- Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 25 czerwca 2024 r. od godz. 15.00 Do dnia 28 czerwca 2024 r., wyjazd po obiedzie
- Lokalizacja
- Cena
- jedna osoba z firmy 3260 zł. netto / dwie i więcej 3160 zł. netto
- W cenÄ™ wliczono
- •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje), •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem, •imienne zaświadczenie uczestnictwa, •3 noclegi w pokojach 2-osobowych, •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie:3x śniadanie, 3x obiad, 3x kolacja, 3x przerwa kawowa) oraz bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia, -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania, -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (prosimy o wcześniejszą rezerwację), -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą, -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia