Wisła: Rachunkowość w 2024 według polskiego prawa bilansowego i KRSów [KOD:4409]
- Kategoria
- RACHUNKOWOŚĆ
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
dzień 1:
Środki trwałe oraz WNiP - ewidencja, wycena, amortyzacja, inwentaryzacja, leasing (KRS7, KRS4)Program:
- Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych:
- Ustawa o rachunkowości,
- Krajowy Standard Rachunkowości 11,
- Prawo podatkowe.
- Wycena wartości początkowej środków trwałych:
- wytworzonych we własnym zakresie,
- nabytych (nowe i używane),
- zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje – najczęstsze problemy w dokonaniu właściwej klasyfikacji na gruncie prawa bilansowego i podatkowego,
- ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego,
- odłączenie części składowej środka trwałego,
- inne przypadki.
- Amortyzacja środków trwałych:
- zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych,
- wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony.
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 7:
- okres użyteczności środków trwałych,
- wartości szacunkowe a środki trwałe,
- obowiązek corocznej weryfikacji okresów użyteczności,
- ujęcie prospektywne zmian wartości szacunkowych.
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 „Utrata wartości aktywów”:
- okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego,
- ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości.
- Nieruchomości inwestycyjne w polskim prawie bilansowym:
- definicja nieruchomości inwestycyjnej,
- ujęcie początkowe,
- wycena na dzień bilansowy – wartość historyczna oraz wartość godziwa.
- Leasing środków trwałych:
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 5,
- leasing finansowy oraz operacyjny w polskim systemie prawnym,
- opłata wstępna a koszty uzyskania przychodu – koniec kontrowersji,
- ujęcie księgowe oraz podatkowe umowy leasingu – na przykładzie.
- Rozliczanie środków trwałych objętych dotacją.
- Definicje i klasyfikacje wartości niematerialnych i prawnych:
- warunki uznawania wartości niematerialnych w ujęciu bilansowym i podatkowym,
- klasyfikacja (w tym klasyfikacja statystyczna),
- wybrane WNiP – wartość firmy, prace rozwojowe.
- Wartość początkowa:
- ustalanie wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych na dzień przyjęcia,
- zmiany wartości początkowej.
- Amortyzacja:
- metody amortyzacji,
- okres (stawka) amortyzacji i czynniki wpływające na jego ustalenie,
- zawieszenie i zakończenie amortyzacji.
- Likwidacja.
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja.
Różnice kursowe i odroczony podatek dochodowy w przepisach rachunkowości i podatkach
dzień 2:Program:
- Wprowadzenie
- Klasyfikacja różnic kursowych
- Ujęcie zdarzeń gospodarczych wyrażonych w walucie obcej wg ustawy o rachunkowości
- Różnice kursowe w prawie podatkowym (CIT oraz VAT)
- Transakcje w walutach obcych wg MSR
- Momenty powstawania różnic kursowych (na przykładach)
- Instrumenty pochodne a różnice kursowe
- Teoretyczne przesłanki ujawniania aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
- Metody obliczania podatku odroczonego.
- Zasada ostrożnej wyceny w ustawie o rachunkowości oraz ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
- Wytyczne Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2.
- Wybrane zagadnienia z zakresu podatku odroczonego na przykładach:
- Nierozliczone straty podatkowe
- Ewidencja środków trwałych – tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
- Utrata wartości aktywów – odpisy aktualizujące
- Wycena do wartości godziwej
- Umowy leasingu
- Podatek odroczony dla operacji dotyczących kapitału
- Przykłady dotyczące wyceny oraz prezentacji podatku odroczonego (case study).
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja.
Ujęcie przychodów z działalności operacyjnej - KSR15 i KRS3
dzień 3:Program:
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 15 "Przychody ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów":
- ogólne zasady ustalania i ujmowania przychodów ze sprzedaży dóbr,
- umowy sprzedaży zawarte na szczególnych warunkach,
- zmniejszenia przychodów,
- koszty doprowadzenia do zawarcia umowy,
- prezentacja i ujawnianie informacji o przychodach ze sprzedaży wyrobów, półproduktów, towarów i materiałów w sprawozdaniu finansowym.
- Podstawy prawne rachunkowości usług długoterminowych:
- Ustawa o rachunkowości art. 34a-d:
- ustalanie przychodów z wykonania niezakończonej usługi,
- metody pomiaru stopnia zaawansowania usługi,
- koszty wytworzenia,
- koszty wytworzenia niezakończonej usługi,
- ustalanie kosztów z wykonania niezakończonej usługi.
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 3 "Niezakończone usługi budowlane":
- ogólne zasady stosowania,
- umowa o usługę budowlaną,
- metoda kosztowy,
- ustalanie stopnia zaawansowania umowy,
- przychody z umów długoterminowych,
- koszty wykonania umów długoterminowych,
- ustalanie przychodów i kosztów z niezakończonych,
- prezentacja i ujawnianie informacji,
- odroczony podatek dochodowy z tytułu umów długoterminowych,
- rozwiązania techniczno-organizacyjne warunkujące stosowanie standardu.
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja.
- Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych:
- Prowadzący
- Dominik Biel, Arkadiusz Lenarcik
- Forma
- 3-dniowa konferencja w Kołobrzegu z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą - prosimy o telefon w sprawie szczegółów masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855
- Czas trwania
- od: 25 czerwca 2024 (kolacja) do: 28 czerwca (obiad) wykłady w godzinach: 9:00-14:30
- Termin / Lokalizacja
-
- 25.06.2024 / Wisła, hotel Gołębiewski, Al. Ks. Bp. Bursche 3
- Cena
- 1 osoba: 3260 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3160 zł + VAT/od os.
- W cenę wliczono
- 3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.
- Organizator
- ESAL Business Promotion Office - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!