AKADEMIA VAT – ROZLICZENIA PODATKU VAT 2024 [#8769]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
Dzień 1
Zasady Fakturowania 2024
1. Podstawy prawne dotyczące faktur
- transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
- zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
- które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury- faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
- sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
- faktury „klasyczne”
- faktury - procedura marży
- faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
- faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
- dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
- duplikaty faktur
- faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
- faktury „pro-forma”,
- otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
- nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
- dokumentowanie usług budowlano - montażowych
- dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
3. Jak korygować błędy w fakturach:
- faktury korygujące, korekta faktury korygującej
- noty korygujące
- anulowanie faktury
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
- Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego od 2021
4. Faktury elektroniczne - tradycyjne
- faktury elektroniczne zamiast papierowych
- krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
- rodzaje faktur elektronicznych,
- zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
- dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
- zaliczka a e-faktura
- zakres informacyjny e-faktury
- czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
- faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
- notą korygującą w formie elektronicznej,
- przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
5. Faktury ustrukturyzowane
- podstawa prawna stosowania KSeF
- czym jest faktura ustrukturyzowana?
- czynności wykonywane przy zastosowaniu KSeF
- wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)
- akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę
- weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę
- dostęp do faktury ustrukturyzowanej
- zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury ustrukturyzowanej
- przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
- faktura korygująca w postaci i do faktur ustrukturyzowanych
- jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych
- faktury wystawiane na kasach fiskalnych online
- faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)
- procedura samofakturowania w KSeF
- plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur
- zasady wystawiania faktur w 2023 roku
- zmniejszenie zakresu danych na fakturach i zmiana terminu ich wystawiania.
- zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)
- kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF
- oprogramowanie umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych
- uwierzytelnienie się na platformie KSeF
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, duplikaty faktur
- wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych
- faktury ustrukturyzowane – pytania podatników i odpowiedzi Ministerstwa Finansów:
6. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
- faktura a różne stawki VAT,
- rabat / premia na fakturze,
- zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3
7. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
8. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.
- zasady wystawiania,
- podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.
9. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami
pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
- co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
- weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
- sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
- zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
- fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
- kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
- jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
10. Mechanizm podzielonej płatności
- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
- ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
- dobrowolność stosowania zasady „split payment”
- załącznik nr 15 a obligatoryjne stosowanie MPP, sankcje
- korzyści ze stosowania split payment
- Wyłączenie art. 112 b
- Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
- Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
Korzyści również dla sprzedawcy
- dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
- Przyspieszony termin zwrotu
- Płynność finansowa
11. Biała lista i MPP
- rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
- zawartość informacyjna „Białej Listy”
- wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
12. Kasy fiskalne – 2024
- nowe rozporządzenie wykonawcze
- kasy on-line 2024
- kasy wirtualne
- nowe obowiązki podatników.
13. Znowelizowany JPK-VAT7M & /JPK-VAT7K – nowe terminy
- grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
- oznaczenia dowodów sprzedaży
- symbole procedur szczególnych
- oznaczenie dowodów zakupu
- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU
Dzień 2
VAT W TRANSAKCJACH MIĘDZYNARODOWYCH (WDT, WNT, EKSPORT, TRANSAKCJE ŁAŃCUCHOWE, USŁUGI) – z uwzględnieniem najnowszych zmian
Część 1: Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów
- Warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT/WNT
- Numer identyfikacyjny kontrahenta jako warunek skorzystania ze stawki 0%
- Odroczony wywóz oraz przerwa logistyczna w dostawie – skutki na gruncie VAT
- Dokumentowanie transakcji wewnątrzwspólnotowych w świetle aktualnego orzecznictwa sądów administracyjnych oraz organów podatkowych (należyta staranność w udokumentowaniu przemieszczenia towaru), nowe jednolite dla całej UE zasady dokumentowania transakcji od 2020 r. a zasady dokumentowania wynikające z ustawy o VAT (jak pogodzić przepisy unijne i krajowe?)- Sprzedaż za pośrednictwem magazynu konsygnacyjnego zlokalizowanego w kraju i za granicą
- Przemieszczenie towaru własnego importowanego w innym kraju UE
- Obowiązek podatkowy w WDT i WNT – zasady ogólne i przypadki problematyczne (np. wystawienie faktury przed dostawą, brak faktury, brak dokumentów potwierdzających wywóz towaru)
- Podstawa opodatkowania (w tym opłaty dodatkowe, np. koszty transportu, atestów)- Korekty w WDT/WNT – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć
- Zaliczki na poczet WDT i WNT – brak opodatkowania
- Kursy przeliczeniowe w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
- Obowiązek złożenia prawidłowej informacji podsumowującej – utrata prawa do stawki 0% w przypadku braku złożenia lub złożenia informacji podsumowującej zawierającej błędy
- Wykazanie WDT i WNT w JPK_V7
- Faktura a odliczenie VAT przy WNT – zmiany w ramach pakietu SLIM VAT 3 od 1.07.2023 r.
Część 2: Eksport towarów
- Definicja eksportu na gruncie ustawy o VAT
- Eksport pośredni i bezpośredni – różnice i praktyczne przykłady
- Obowiązek podatkowy w eksporcie – znaczenie formuł Incoterms i innych warunków dostawy dla właściwego rozliczenia eksportu, przykłady praktyczne
- Zaliczka w eksporcie towarów – moment powstania obowiązku podatkowego, warunki opodatkowania stawką 0%
- Specyfika realizacji dostawy a zaliczka w eksporcie – omówienie interpretacji oraz objaśnień MF
- Warunki stosowania stawki VAT 0% - dokumenty potwierdzające wywóz, omówienie problemów dokumentacyjnych, przykłady praktyczne- Wywóz do magazynu konsygnacyjnego poza terytorium UE
- Korekty w eksporcie towarów – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć
Część 3: Transakcje łańcuchowe
- Definicja transakcji łańcuchowej
- Jak rozpoznać, że bierzemy udział w łańcuchu dostaw towaru
- Ustalenie miejsca i sposobu opodatkowania poszczególnych dostaw w łańcuchu (dostawa ruchoma, dostawa nieruchoma)
- Nowe jednolite zasady unijne służące przypisaniu transportu w wewnątrzwspólnotowej dostawie łańcuchowej od 2020 r.
- Zasady przypisania transportu w dostawie łańcuchowej skutkującej wywozem poza terytorium UE
- Dostawa łańcuchowa z importem towarów na terytorium UE oraz dokonana w całości poza terytorium UE – zasady opodatkowania VAT
- Procedura uproszczona dla wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej (WTT) – warunki stosowania, sposób wystawienia faktury i rozliczenia WTT w ewidencji VAT, deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej
Część 4: Transgraniczne świadczenie usług
- Miejsce świadczenia usług – zasada ogólna przy usługach świadczonych na rzecz podatników oraz niepodatników (np. konsumentów)
- Usługi związane z nieruchomościami – zakres pojęcia (czy w jego zakresie mieszczą się usługi magazynowania, spedycyjne, doradcze, montażowe itp.?)
- Usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne – zasady ustalania miejsca świadczenia
- Usługi gastronomiczne, cateringowe, wynajem pojazdów – zasady ustalania miejsca świadczenia
- Wstęp i udział w międzynarodowych targach, wystawach, konferencjach i innych imprezach – jak ustalić zasady opodatkowania?
- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu importu usług
- Refakturowanie usług międzynarodowych
- Stawka 0% dla usług związanych z międzynarodowym transportem i logistyką – zasady stosowania oraz wymagana dokumentacja
- Korekty w sprzedaży i zakupie usług – kiedy ująć i po jakim kursie przeliczyć
- Prowadzący
- 1. doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość". 2. - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl
- Czas trwania
- Termin: 17-04-2024 do 18-04-2024
- Lokalizacja
- Cena
- 1 150.00 netto zł./osobę
- W cenę wliczono
- •udział w zajęciach, konsultacje, •autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis, •lunch, •poczęstunek w przerwie kawowej, •imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej UWAGA - możliwy udział w wybranym dniu szkolenia - możliwy udział w szkoleniu z zakwaterowaniem w hotelu (za dodatkową opłatą) - koszt szkolenia z zakwaterowaniem i wyżywieniem od kolacji w dniu przyjazdu, do lunchu w dniu wyjazdu włącznie: 2.100 zł netto + 23% VAT - jesteś zainteresowany rezerwacją noclegu? Skontaktuj się z nami
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia