FAKTUROWANIE OD PODSTAW W 2024 ROKU Z UWZGLĘDNIENIEM OSTATNICH ZMIAN I AKTUALNEGO STANU PRAWNEGO [#8777v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Profil uczestników
- DLA KOGO: głównych księgowych, pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT
- Program
1. Podstawy prawne dotyczące faktur
- transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
- zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
- które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury- faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
- sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP
2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:
- faktury „klasyczne”
- faktury - procedura marży
- faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
- faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
- dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
- duplikaty faktur
- faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
- faktury „pro-forma”,
- otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
- nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy, dokumentowanie usług budowlano - montażowych
- dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym
3. Faktury korygujące
- anulowanie faktury
- kiedy wystawiamy fakturę korygującą a kiedy notę korygującą – rodzaje korekt
- zawartość faktury korygującej, kto wystawia
- zbiorcze faktury korygujące
- korekta faktur w walucie obcej, kurs waluty obcej
- moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie dostawcy i nabywcy
- faktury korygujące w obrocie międzynarodowym – moment rozliczenia
- korekty a bonusy, upusty i premie pieniężne
- faktury korygujące w KseF – dodatkowe zalety
4. Faktury elektroniczne - tradycyjne
- faktury elektroniczne zamiast papierowych
- krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
- rodzaje faktur elektronicznych,
- zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
- dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
- zaliczka a e-faktura
- zakres informacyjny e-faktury
- czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
- faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
- notą korygującą w formie elektronicznej,
- przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.
5. Faktury ustrukturyzowane
- podstawa prawna stosowania KseF
- pojęcie „faktury ustrukturyzowanej”
- czym jest faktura ustrukturyzowana?
- Jak wystawiać fakturę przy zastosowaniu KSeF
- wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)
- akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę
- weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę
- dostęp do faktury ustrukturyzowanej
- zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury ustrukturyzowanej
- przechowywanie faktur ustrukturyzowanych
- faktura korygująca w postaci i do faktur ustrukturyzowanych
- jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych
- faktury wystawiane na kasach fiskalnych online
- faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)
- procedura samofakturowania w KSeF
- plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur
- zasady wystawiania faktur w I połowie 2024 roku
- zmniejszenie zakresu danych na fakturach i zmiana terminu ich wystawiania.
- zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)
- kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF
- oprogramowanie umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych
- uwierzytelnienie się na platformie KSeF
- archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, duplikaty faktur
- wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych
- faktury ustrukturyzowane – pytania podatników i odpowiedzi Ministerstwa Finansów:
- dostęp anonimowy do e-faktury, kody QR
- faktury ustrukturyzowane w obrocie międzynarodowym
6. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
- faktura a różne stawki VAT,
- rabat / premia na fakturze,
- zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3
7. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego
8. Duplikaty faktur (do końca 2023)/ faktur elektronicznych.
- zasady wystawiania,
- podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.
9. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)
- co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
- weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
- sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
- zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
- fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
- kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
- jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.
10. Mechanizm podzielonej płatności
- kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
- ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
- dobrowolność stosowania zasady „split payment”
- załącznik nr 15 a obligatoryjne stosowanie MPP, sankcje
- korzyści ze stosowania split payment
- Wyłączenie art. 112 b
- Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
- Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
Korzyści również dla sprzedawcy
- dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
- Przyspieszony termin zwrotu
- Płynność finansowa
11. Biała lista i MPP
- rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.
- zawartość informacyjna „Białej Listy”
- wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”
12. Kasy fiskalne – 2023
- nowe rozporządzenie wykonawcze
- kasy on-line 2023
- nowe obowiązki podatników.
13. Znowelizowany JPK-VAT7M & /JPK-VAT7K – nowe terminy
- grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
- oznaczenia dowodów sprzedaży
- symbole procedur szczególnych
- oznaczenie dowodów zakupu
- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU
- Prowadzący
- Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl
- Forma
- METODYKA prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.
- Czas trwania
- Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Lokalizacja
- Cena
- 390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto) do: 15-04-2024
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera, •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Zdobyta wiedza
- Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia