FAKTURA VAT 2024 – Z UWZGLĘDNIENIEM NAJNOWSZYCH ZMIAN – ZASADY, KOREKTY, REFAKTUROWANIE [#8762v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
1. Faktura papierowa, faktura elektroniczna, faktura ustrukturyzowana, zasady przechowywania i udostępniania faktur, podstawowe zasady wystawiania faktur
– Definicja pojęć,,faktura” i,,faktura elektroniczna”
– Format faktury elektronicznej
– Faktura ustrukturyzowana (czyli tzw. e-faktura) – sposób wystawienia, przekazania nabywcy, korzyści podatkowe, Krajowy System e-Faktur (KSeF)
– Skan faktury a faktura elektroniczna
– Obowiązek wystawienia faktury – które transakcje należy obowiązkowo udokumentować fakturą, a kiedy fakturę wystawiam na żądanie nabywcy?
– Zapewnienie integralności treści, autentyczności oraz czytelności faktury – co to oznacza i jak w praktyce należy archiwizować faktury
– Forma w jakiej faktury powinny być przechowywane – czy mogę skanować faktury papierowe i przechowywać je wyłącznie w formie elektronicznej?
– Przechowywanie faktur w KSeF
– Planowane wdrożenie obowiązku fakturowania ustrukturyzowanego od 1.07.2024 r.
2. Faktura VAT – treść, rodzaje faktur, moment wystawienia
– Elementy obowiązkowe na fakturze oraz elementy dodatkowe
– Jak należy opisać sprzedawany towar/usługę na fakturze?
– Koszty dodatkowe dostawy a sposób ich fakturowania
– Data wystawienia i data sprzedaży na fakturze a obowiązek podatkowy w VAT i CIT (z uwzględnieniem zasad dostawy określonych dla transakcji, np. Incoterms)
– Faktura wystawiona przed wydaniem towaru/wykonaniem usługi a obowiązek podatkowy (wystawienie faktury w VAT i CIT – różnice w konsekwencjach)
– Termin wystawienia faktury – przykłady praktyczne
– Duplikat faktury
– Metoda podzielonej płatności a faktura VAT – kiedy obowiązkowo stosować dopisek „mechanizm podzielonej płatności”?
– Rodzaje zaliczek i przedpłat podlegających opodatkowaniu VAT oraz wyłączonych z opodatkowania
– Treść faktury zaliczkowej – obowiązkowe elementy
– Zasady wystawiania kolejnych faktur zaliczkowych oraz faktury końcowej do tej samej transakcji
– Zaliczka na poczet WDT – brak opodatkowania
– „Zerowa” faktura końcowa
– Fakturowanie zaliczek i dostaw w krótkim odstępie czasu – czy muszę zawsze wystawić dwie faktury? Zmiany w ustawie o VAT dotyczące zniesienia obowiązku wystawienia faktury zaliczkowej w określonych przypadkach od 1.09.2023 r.
– Faktura w walucie obcej – kurs przeliczenia na PLN
– Faktura a kasa fiskalna – obowiązki związane ze sprzedażą na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
– Faktury uproszczone
3. Faktury korygujące
– Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące, jakie pozycje można skorygować notą?
– Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone) – na co zwrócić szczególną uwagę
– Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy – aktualne orzecznictwo i interpretacje po zmianach obowiązujących od 1.01.2021 r. i 1.10.2021 r.
– Dokumentowanie korekt w świetle starych i nowych regulacji
– Korekty w sprzedaży międzynarodowej – moment ujęcia
– Kurs właściwy do przeliczenia korekty w walucie obcej
– Anulowanie faktury
4. Refakturowanie usług
– Definicja refakturowania w ustawie o VAT i Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne
– Kiedy refaktura, a kiedy nota? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków
– Fakturowanie oraz refaktura usługi a miejsce jej opodatkowania
– Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT oraz moment powstania przychodu w CIT
– Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?) – wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawie ubezpieczeń i leasingu, a także w sprawie najmu i obciążenia kosztami mediów
– Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE
5. Zmiany w fakturowaniu w ramach Pakietu SLIM VAT 3 w 2023 r.
– Określenie ustawowych zasad przeliczania korekt w walucie obcej, w tym zasad przeliczania korekt zbiorczych
– Uchylenie przepisów warunkujących odliczenie VAT przy WNT od otrzymania faktury od dostawcy
6. Zmiany w fakturowaniu związane z wdrożeniem obowiązku wystawienia faktur ustrukturyzowanych
– Obowiązek wskazywania na fakturach sprzedażowych numerów wcześniej wystawionych faktur zaliczkowych nadanych w KSeF
– Obowiązek wskazywania na fakturach korygujących numeru faktury korygowanej nadanego w KSeF
– Brak możliwości wystawienia not korygujących
– Obowiązek wskazania numeru faktury nadanego w KSeF przy zlecaniu płatności
– Utrzymanie możliwości wystawiania szczególnych rodzajów faktur poza KSeF
– Otrzymywanie faktur za pośrednictwem KSeF – kiedy sprzedawca wysyła fakturę do nabywcy poza KSeF, a kiedy nabywca powinien sam ją pobrać z KSeF? Jak unikać podwójnego rozliczenia tych samych faktur? Jak pobierać faktury z KSeF?
– Procedury zakupowe wymagające szczególnej uwagi – rozliczenie delegacji, „szybkich” zakupów dokonywanych przez pracowników itp.
- Prowadzący
- Łukasz Chłond doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".
- Forma
- Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
- Czas trwania
- Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Lokalizacja
- Cena
- 390.00 netto zł./osobę (479.70 zł. brutto) do: 12-03-2024
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera, •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia