PODATEK VAT W FUNDACJI RODZINNEJ [#8750v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
Fundacja rodzinna może być i najczęściej jest podatnikiem VAT. Uczestnicy szkolenia dowiedzą się jak prawidłowo rozliczać podatek VAT w fundacjach rodzinnych zarówno w kontekście sprzedaży (podatek należny) jak i zakupów (podatek naliczony). Program szkolenia uwzględnia specyfikę fundacji rodzinnej jako podatnika VAT.
1 Działalność statutowa a działalność gospodarcza
– kryteria rozróżnienia;
– warunki uznania działalności statutowej jako wyłączonej z opodatkowania podatkiem VAT w świetle najnowszych interpretacji;– konsekwencje błędnego przyporządkowania danej czynności do działalności statutowej nieopodatkowanej podatkiem VAT.
2 Działalność gospodarcza wykonywana przez fundację rodzinną – omówienie skutków jakie na gruncie ustawy o VAT – wywołuje wykonywanie przez fundację czynności wskazanych w art. 5 ustawy o fundacji rodzinnej:
- zbywanie mienia, o ile mienie to nie zostało nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia;
- najem, dzierżawa lub udostępnianie mienia do korzystania na innej podstawie;
- przystępowanie do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podmiotów o podobnym charakterze, mających swoją siedzibę w kraju albo za granicą, a także uczestnictwo w tych spółkach, funduszach, spółdzielniach oraz podmiotach;
- nabywania i zbywania papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i praw o podobnym charakterze;
- udzielanie pożyczek:
a) spółkom kapitałowym, w których fundacja rodzinna posiada udziały albo akcje,
b) spółkom osobowym, w których fundacja rodzinna uczestniczy jako wspólnik,
c) beneficjentom;
- obrót zagranicznymi środkami płatniczymi należącymi do fundacji rodzinnej w celu dokonywania płatności związanych z działalnością fundacji rodzinnej.
3 Obowiązek podatkowy w podatku VAT:
– zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego – kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ? – dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują? – co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?– kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
4 Refaktura (np. media towarzyszące zawartym umowom najmu)
– kiedy mogę ją wystawić i na czym polega refakturowanie ?
– obowiązek podatkowy a refaktura; – stawka podatku VAT a refaktura; – jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;– jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
5 Podstawa opodatkowania i jej korekta
– jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić; – podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych; – jak – według nowych zasad – rozliczyć korektę in plus? – kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus?– kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących
6 Stawki podatku VAT:
– co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;– jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).
7 Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu)
– co to są transakcje kompleksowe ? – podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych; – jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje; – według jakiej stawki je opodatkować; – co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;– odliczenie podatku od transakcji kompleksowych;
8 Podatek naliczony:
– konieczność obliczenia prestruktury i ew. struktury właściwej przez fundację rodzinną z uwzględnieniem najnowszych zmian wprowadzonych w ramach pakietu SLIM VAT III;
– warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT; – termin odliczenia podatku; – przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia? – czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE; – błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku? – mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji; – z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;– samochody i podatek naliczony
9 Faktura:
– kiedy faktura? – kiedy nota obciążeniowa? – kiedy rachunek? – kiedy paragon?– kiedy dokument pro–forma? Czy faktura pro–forma zastępuje "normalną fakturę"?
– faktura na żądanie;
10 Treść faktury:
– nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników; – numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd? – data wystawienia i sprzedaży na fakturze; – stawka podatku VAT na fakturze; – stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych; – wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe? – wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia; – czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU? – czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP? – czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?– co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa – czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
11 Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa:
– co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
– kiedy jej nie wystawiać;
– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
– terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
– najnowsze zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
12 Faktury korygujące:
– treść faktury korygującej, – zbiorcza faktura korygująca, – zbiorcza uproszczona faktura korygująca,– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem ?
– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus ?
– faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna ?
13 Anulowanie faktury:
– na czym polega anulowanie faktury;
– pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
14 Nota korygująca:
– jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
– czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
– kto może wystawić notę korygującą;– zgoda na wystawienie noty korygującej.
15 Terminy wystawiania faktur VAT
– kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę? – kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę? – jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?– termin wystawienia faktury „na żądanie”.
16 Międzynarodowy obrót usługowy:
– import usług:
– kupuję usługę od zagranicznego podmiotu – kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług? – miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?– kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług – czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
– zasady rozliczenia podatku naliczonego.
– eksport usług:
– brak definicji ustawowej – czy skutkuje czymś dla podatnika?
– kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
– czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
– czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej ?
17 Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:
– miejsce świadczenia
– o czym decyduje, jak je wyznaczyć?
– kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
– oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób?
– informacja podsumowująca
– jakie transakcje w niej pokazuję?
– rejestracja dla VAT UE
– kiedy mam obowiązek rejestracji?
- Prowadzący
- Ewa Sokołowska Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Forma
- Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
- Lokalizacja
- Cena
- 480.00 netto zł./osobę (590.40 zł. brutto) do: 11-03-2024
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera, •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia