PODATEK VAT 2024 - ZAGADNIENIA PROBLEMATYCZNE ORAZ NAJNOWSZE ORZECZNICTWO [#8748]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
Podczas szkolenia odpowiemy sobie na pytanie – jak prawidłowo rozliczać podatek VAT w sytuacjach problematycznych, które powodują duże wątpliwości u podatników. Omówimy również te z najnowszych orzeczeń i interpretacji, które mają największe znaczenie praktyczne dla przedsiębiorców.
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna – rabat, czy usługa?
2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- przekazanie a zużycie
- ZFŚS
- sponsoring
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?
3. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).
- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
4. Podatek naliczony:
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
5. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa – jak rozliczać i dokumentować?
- obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?
- warunki zastosowania stawki 0%
- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III
- instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?
6. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III;
- sankcyjne WNT – ryzyko wystąpienia
7. Import i eksport usług:
- miejsce świadczenia – jak je określić?
- obowiązek podatkowy – kiedy powstaje?
- zakup usługi od osoby fizycznej;
- zasady odliczenia podatku naliczonego
8. Zagadnienia praktyczne związane z fakturowaniem:
- faktura pro-forma – czy zastępuje "normalną fakturę"?
- faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?
- zbiorcza korekta – warunki zastosowania;
- faktura korygująca „do zera”;
- anulowanie faktury;
- art. 108 i sankcje jakie z niego wynikają dla podatników;
- refakturowanie: stawka podatku i obwiązek podatkowy.
9. Najnowsze interpretacje oraz orzecznictwo sądów krajowych oraz TSUE:
- brak faktury a prawo do odliczenia podatku;
- wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów – jak dokumentować?
- zasady rozliczania „gratisów”;
- należyta staranność wg TSUE;
- kto odpowiada za „puste faktury”?
- Prowadzący
- Ewa Sokołowska Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Forma
- szkolenie stacjonarne, KRAKÓW
- Czas trwania
- Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Lokalizacja
- Cena
- 570 zł. netto
- W cenę wliczono
- •udział w zajęciach, konsultacje, •autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis, •lunch, •poczęstunek w przerwie kawowej, •imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia