Wisła: PODATKI 2024 – kompendium zmian, w tym rewolucja w fakturowaniu w ramach KSeF i e-faktur [KOD:4380]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

dzień 1 i 2:

Podatek VAT - KSeF, e-faktury, slim VAT oraz pozostałe zmiany na 2024 r. 

 

program 2-dniowy

  Program:  

1. VAT – Należyta staranność w praktyce fakturowania:
   • zasady prawidłowego dokumentowania sprzedaż towarów i usług
   • terminy wystawiania faktur VAT – praktyczne przykłady
   • rodzaje faktur
   • najczęściej popełniane błędy podczas wystawiania faktur – przykłady
   • konsekwencje wystawienia faktury VAT za wcześnie
   • faktury wystawione po terminie, wadliwe, nierzetelne - konsekwencje karne i karno-skarbowe
   • zaliczki w fakturowaniu po nowelizacji przepisów w 2023 r.
   • co to jest zaliczka i czy każda wpłata jest zaliczką?
   • w jakich sytuacjach umieszczamy na fakturze określenia: MPP, ,,metoda kasowa" lub „samofakturowanie"?
   • korygowanie faktury do „zera” lub anulowanie faktury,
   • postępowanie w przypadku otrzymania zaliczki i wykonania świadczenia w tym samym miesiącu,
   • jak postąpić, gdy po wpłacie zaliczki nabywca rezygnuje ze świadczenia a jego kontrahent nie dokona zwrotu zaliczki,
   • podstawa opodatkowania przy refakturowaniu kosztów
   • dokumentacja, terminy, stawki VAT przy refakturowaniu
   • nota księgowa a nota korygująca - zasady wystawiania
     
2. KSeF - faktura ustrukturyzowana
   • KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
   • KSeF – ewidencja faktur?
   • Jakie uprawnienia i komu przekazać,
   • Wysyłka wsadowa i interaktywna,
   • Faktury pro forma
   • Postępowanie w przypadku awarii KSeF,
   • Kursy walut a KSeF,
   • akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej,
   • wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej,
   • jak doręczyć fakturę ustrukturyzowaną osobie prywatnej lub kontrahentowi zagranicznemu?
   • korygowanie (anulowanie) faktur ustrukturyzowanych,
   • archiwizacja faktur ustrukturyzowanych,
   • zalety KSeF,
   • możliwości wystawienia faktury poza KSeF i ograniczenia w tym zakresie,
   • podatnicy zwolnieni podmiotowo a KSeF,
   • paragony do 450 zł z NIP nabywcy – przestają być fakturami (2024),
   • faktury emitowane przez kasy fiskalne – zostają tylko do końca 2024 r.,SLIM VAT 3
     
3. SLIM VAT 3
   • podwyższenie limitu sprzedaży małego podatnika;
   • określenie zasad stosowania kursu waluty w przypadku korekt dotyczących faktur wystawionych w walucie obcej;
   • zmiany w zakresie wykazania WDT w przypadku otrzymania dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza granicę;
   • likwidacja obowiązku posiadania faktury zakupowej przy WNT;
   • zmienione zasady dokonywania korekt rocznych, w tym przypadki, w których podatnik nie będzie miał obowiązku dokonania korekty rocznej;
   • likwidacja obowiązku ustalania z naczelnikiem urzędu skarbowego współczynnika (pre-współczynnika) wstępnego;
   • zmiana warunków 15-dniowego zwrotu VAT dla tzw. podatników bezgotówkowych;
   • obniżanie sankcji VAT oraz wprowadzenie uznaniowości (naczelnik urzędu skarbowego będzie decydował o wysokości sankcji podatkowej);
     
4. JPK w 2024 roku - wybrane zagadnienia
   • ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł oraz biletów za przejazdy,
   • korekta ewidencji lub deklaracji a „czynny żal”,
   • korekta JPK na wezwanie urzędu,
     
5. Kasy rejestrujące
   • podmioty zobowiązane do rejestrowania sprzedaży przy pomocy kas,
   • zasady ich wprowadzania,
   • ulga z tytułu nabycia kasy fiskalnej,
   • przeglądy techniczne oraz sankcje za ich brak,
   • ewidencja korekt do sprzedaży kasowej.
     
6. Prawo do odliczenia VAT:
   • zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   • przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   • możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   • gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   • zasada neutralności (wyrok TSUE),
   • należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
     
7. Sprzedaż mieszana i rozliczanie strukturą sprzedaży - srodków trwałych, nieruchomości, samochodów; korekta roczna
8. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   • termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   • warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   • obowiązki nabywcy,
   • ulga na złe długi a termin płatności,
   • wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
   • sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   • zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
   • wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
     
9. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
   • warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT,
   • dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT,
   • terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
   • termin rozliczenia korekt WDT/WNT,
   • podstawa opodatkowania przy WDT/WNT,
   • kursy jakie należy stosować do transakcji wyrażonych w walucie obcej,
   • zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT,
   • składy konsygnacyjne dla WDT/WNT
   • rozliczenie transakcji objętej odwrotnym obciążeniem po upływie trzech miesięcy liczonych po miesiącu powstania obowiązku podatkowego,
     
10. Eksport i import towarów
    • definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego,
    • moment powstania obowiązku podatkowego,
    • rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów,
    • warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%,
    • definicja importu towarów,
    • rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych,
    • podstawa opodatkowania,
      
11. Kontrakty wielostronne
    • definicja kontraktu wielostronnego,
    • ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
    • uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych,
    • sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej,
      
12. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
    • miejsce świadczenia usług i dostawy towarów,
    • jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu,
    • usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów,
    • refakturowanie usług,
    • zasady odliczania podatku naliczonego,
    • usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej,
    • data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania,
    • sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji.
      
13. Nieodpłatne świadczenia:
    • darowizna towarów (próbki, towary niskiej wartości, alkohol),
    • nieodpłatne świadczenie usług,
    • dokumentacja,
      
14. Pozostałe zmiany w podatku VAT na 2024 rok.
15. Przegląd orzecznictwa i interpretacji w zakresie podatku VAT.
16. Dyskusja – odpowiedzi na pytania słuchaczy.

 

 

prowadzący: Grzegorz Tomala ......... więcej ∇

 

 

dzień 3:

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT - zmiany na 2024 rok

 

Zamknięcie roku podatkowego to kluczowy moment w życiu każdej firmy, podczas którego należy odpowiednio przygotować do rozliczeń podatkowych oraz upewnić się, że wszystkie wymogi prawne i regulacje prawne zostały spełnione.

W roku podatkowym 2023 pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia i obowiązki podatników. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na omówieniu tych zmian oraz na praktycznych aspektach związanych z zamknięciem roku podatkowego. Podczas tego szkolenia dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć podatki  za 2023 rok, unikąć błędów podczas rozliczeń, oraz jak wykorzystać dostępne ulgi i odliczenia, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Będziemy omawiać najważniejsze terminy i procedury związane z zamknięciem roku podatkowego 2023 oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.
Dziękujemy za zainteresowanie się tym szkoleniu, i jesteśmy przekonani, że zdobyta wiedza pomoże Ci skutecznie i bezproblemowo zamknąć rok podatkowy 2023 w zakresie podatku CIT.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT  na 2024 rok szczególnie dotyczące podatku minimalnego.

  Program:  

1. Ustalenie prawa do stawki 9% CIT za 2023 r.:
   • problem prawidłowej identyfikacji przychodów podatkowych, do oceny spełnienia warunków stosowania stawki,
   • uwaga na faktoring wierzytelności,
   • uwaga na wyłączenia z prawa do stawki 9% (przekształcenia, podziały i aporty)
   • pułapki i najczęściej popełniane błędy.
     
     
2. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych w kontekście zmian przepisów w 2022 r.
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.
     
     
3. Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:
   • ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
   • różnice między ujęciem księgowym i podatkowym.
     
     
4. Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:
   • skutki zmian wprowadzonych w 2023 r.
   • ujęcie składek od wynagrodzeń należnych jeszcze za 2022 r., czyli kiedy w kosztach podatkowych 2023 r. rozliczymy składki z 14 list płac,
   • korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.
     
     
5. Koszty finansowania dłużnego – stosowania art. 15c CIT:
   • sposób ustalenia limitu
   • metodyka ustalenia kosztów wyłączonych z kosztów podatkowych
   • praktyczne skutki nowelizacji z 2022 r.
     
     
6. Rozliczenie kosztów usług niematerialnych wyłączonych z kosztów podatkowych w poprzednich latach, czyli przepisy przejściowe w zakresie likwidacji art. 15e CIT.
7. Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe
8. Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:
   • obowiązki i prawa podatników
   • odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
   • ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.
     
     
9. Opodatkowanie przerzuconych dochodów:
   • zasady ustalenia podatku
   • wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.
     
     
10. Obowiązki „dużych” podatników
11. Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.,
    • możliwe wyłączenia z opodatkowania
    • dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania
    • rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.
      
      
12. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.

Prowadzący

Dariusz Polakowski, Katarzyna Tomala

Forma

3-dniowa konferencja w Wiśle z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą - prosimy o telefon w sprawie szczegółów masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855

Czas trwania

od 22 kwietnia (kolacja) do 25 kwietnia (obiad) wykłady w godzinach: 9:00-14:30

Lokalizacja

Cena

1 osoba: 3180 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3080 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Wisła: PODATKI 2024 – kompendium zmian, w tym rewolucja w fakturowaniu w ramach KSeF i e-faktur [KOD:4380]

W cenę wliczono

3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!

1. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia