Podatek PIT, CIT, VAT zmiany w 2022 rok obowiązujące od 1 stycznia i od 1 lipca 2022 roku - Polski Ład 2.0

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

1. Składka zdrowotne na nowych zasadach
• Składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasada podatku liniowego (PDOF) – 4,9% (nie mniej niż 270,90,- zł) bez odliczania od podatku
• 9% od dochodu dla podatników opodatkowanych na zasadach ogólnych (podatek progresywny) , nie mniej niż 270,90,- zł
• Ryczałtowcy - składka zdrowotna ustalona  na 3 poziomach w zależności od przychodu
• Karta podatkowa - składka zdrowotna zryczałtowana na poziomie 9% minimalnego wynagrodzenia  
• składka zdrowotna wspólników spółek komandytowych, jednoosobowych spółek z o.o. oraz członków zarządu „z powołania”
• Możliwość wystąpienia „nadpłaty” lub „niedopłaty” w zakresie składki zdrowotnej i wybór jej rozliczenia
2. PIT
• Podwyższenie kwoty wolnej   do 30.000,- zł (zmiana zasad rozliczania ulgi podatkowej)
• Podwyższenie progu podatkowego z 85.548,- zł do 120.000,- zł
• Ulga dla „klasy średniej” – nowe rozwiązania, algorytmy  wyliczania, ograniczenia zastosowania
• Przychody ze stosunku pracy a PIT-2
• Kolejna nowelizacja ustawy o PDOF (PIT)
• odroczone zaliczki na podatek dochodowy – zasada stosowania ; ograniczenia, wystąpienie     
•    ujemnej różnicy
• rozliczenie roczne dochodów ze stosunku pracy, umów zleceń – wystąpienie konieczności  
•   dopłaty podatku
• Konieczność trudnego, realnego wyboru: „podatek liniowy – podatek progresywny –
• ryczałt?”
• Ulgi na powrót, dochód zwolniony z opodatkowania - dla osób, które zmieniły rezydencję podatkową na polską i które uzyskały dochody ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych, z działalności wykonywanej osobiście, z pozarolniczej działalności gospodarczej lub z praw autorskich
• Złagodzenia warunków wspólnego opodatkowania dochodów małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci.
• Poszerzenia katalogu wydatków uprawniających do ulgi rehabilitacyjnej
• preferencje dla rodziców wychowujących co najmniej 4 dzieci i dla emerytów pozostających na rynku pracy
• Zmiana zasad opodatkowania przychodów z odpłatnego zbycia składników wykorzystywanych w prowadzonej działalności po wycofaniu ich z działalności gospodarczej
• Zmiany w zakresie amortyzacji składników majątku nabytych przed rozpoczęciem ich wykorzystywania w działalności gospodarczej
• Wyłączenie z kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od budynków i lokali mieszkalnych.
• Ulga na innowacyjnych pracowników – dla podatników uzyskujących przychody z działalności gospodarczej, a ponoszących koszty w związku z zatrudnianiem wysoko kwalifikowanych pracowników przy działalności badawczo-rozwojowej
• Zmiany w naliczaniu przychodu u pracownika wykorzystującego samochód służbowy do celów prywatnych
• ewolucyjna zmiana wykładni z zakresu rozliczania samochodów prywatnych na cele pracodawcy
• Ulga IP BOX dla piszących programy komputerowe – zmiana ulgi w „Polskim Ładzie”
• Zmiany w uldze Badawczo-Rozwojowej
• Ulga na prototyp – na produkcję próbną nowego produktu lub wprowadzenie go na rynek
• Ulga na robotyzację, polegającej na zmniejszeniu obciążeń podatkowych w wyniku zakupu fabrycznie nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania i rzeczy niezbędnych do obsługi tych robotów
• Ulga pro-wzrostowa – na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
• Ulga IPO – dla firm wchodzących na giełdę i inwestujących w takie firmy
• Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym - nowe stawki opodatkowania - zmiany w zakresie definicji wolnych zawodów – skutki podatkowe - stopniowa likwidacja karty podatkowej
• Najem prywatny lub w ramach działalności – orzecznictwo, interpretacje i skutki uchwały NSA z 24 maja 2021r.
• Zmiany w opodatkowaniu 70% zryczałtowanym podatkiem
• Zmiany dotyczące „ulgi termoizolacyjnej”
• Zmiany limitów płatności gotówkowych – od stycznia 2023.
3. CIT
• Skutki podatkowe rozwiązań wynikających z Tarczy Antykryzysowej:
• Zwolnienie lub opodatkowanie w PIT niektórych świadczeń przyznawanych w związku z pandemią koronawirusa – informacje dla płatnika w tym skutki umorzenia subwencji z PFR
• Rozliczanie spółek komandytowych i jawnych po zmianach dokonanych w 2021 r
• spółka jawna i spółka komandytowa jako podatnicy VAT
• zasady opodatkowania spółek jawnych – obowiązki informacyjne
• spółka komandytowa  podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
• aktualizacja informacji CIT-15J w celu uniknięcia statusu podatnika CIT
• opodatkowanie wspólników spółki komandytowej -komandytariusza i komplementariusza
• dochód jako dywidenda – ulgi dla komandytariuszy i komplementariuszy
• CIT Estoński – zmiany wprowadzone od stycznia 2022
• warunki wyboru „estońskiego CIT”
• obowiązek dokonywania nakładów inwestycyjnych lub na wynagrodzenia
• zasady określenia dochodu, podstawy opodatkowania
• „domiar” zobowiązania podatkowego
• stawka, wysokość i termin zapłaty podatku przez Spółkę i udziałowców (dodatkowe ulgi)
• zniesienie limitu przychodów
• nowe stawki podatku od 2022 r.
• Nowe przyjazne regulacje dotyczące „specjalnego funduszu inwestycyjnego”
• cel i zasady tworzenia
• wydatkowanie kwot zgromadzonych na funduszu
• naruszenie zasad tworzenia funduszu
• Minimalny podatek dochodowy dla podatników CIT
• Ulga konsolidacyjna dla podatników CIT rozszerzających działalność za granicą
•  ulga konsolidacyjna – na czym polega?
•  w jakich warunkach można skorzystać z ulgi konsolidacyjnej?
•  jakie wydatki podlegają odliczeniu?
• Nowelizacja przepisów w zakresie podatku u źródła - WHT
• Ukryte dywidendy – od 2023 roku
• Podatek od przerzucanych dochodów
• Zmiany w zakresie finansowania dłużnego
• Pozostałe zmiany
4. PROJEKT NOWELIZACJI PIT OD 01-07-2022
• nowa mniejsza stawka podatkowa – 12%
• likwidacja ulgi dla klasy średniej
• zmiana zasad i wysokości ulgi podatkowej
• zmiana zasad opodatkowania osoby samotnie wychowującej dziecko
• ulga prorodzinna – zmiana zasad dochodowości
• likwidacja ulgi na zabytki
• składka zdrowotna – częściowo odliczana od dochodu, przychodu, podatku
• uchylenie mechanizmu przedłużenia poboru i wpłaty zaliczek na podatek dochodowy w trakcie 2022 roku.
5. VAT w 2022 roku
• Wprowadzenie e-faktur i inne zmiany w fakturowaniu
• zasady wystawiania (struktura)
• obowiązek akceptacji przez kontrahenta
• zakres informacyjny
• faktury korygujące „in plus” i „in minus”
• przechowywanie faktur
• Grupa VAT nowy rodzaj podatnika
• rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne
• tworzenie grup VAT
• rejestracja
• zasady opodatkowania
• ewidencje
• korzyści tworzenia „grup VAT”
• Obrót bezgotówkowy a preferencje w VAT
• Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
• nowe podmioty, podatnicy z możliwością rozliczania kwartalnego
• Planowane obniżenie stawek VAT
• tarcza inflacyjne
• tarcza anty-covidowa
• stawki na żywność
• Nowa wersja JPK_VAT
• Zwolnienie z obowiązku stosowania kas rejestrujących od stycznia 2022
• zwolnienie podmiotowe (załącznik do rozporządzenia_
• wyłączenia przedmiotowe
• kasy on-line
6. Odpowiedzi na pytania uczestników.

Prowadzący

Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).

Forma

szkolenie hybrydowe: stacjonarnie we Wrocławiu i online

Czas trwania

od 9.30 do 14.30

Termin / Lokalizacja

1. 26.08.2022 / Wrocław, ul. Boczna 12
2. 26.08.2022 / online, cała Polska

Cena

380zł/os - ONLINE, 430 zł/os., 410zł/os. (2-4 osoby)

Zgłoszenie

Podatek PIT, CIT, VAT zmiany w 2022 rok obowiązujące od 1 stycznia i od 1 lipca 2022 roku - Polski Ład 2.0

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji stacjonarnej: wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online: Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!

1. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia