Podatek VAT w 2022 roku – zmiany w rozliczaniu podatku VAT
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
- Zmiany obowiązujące od 01.01.2022r.:
- grupy „VAT” – zasady i okres ich funkcjonowania,
- powiązania ekonomiczne, finansowe i organizacyjne,
- świadczenia realizowane między członkami grupy VAT,
- odpowiedzialność solidarna członków grupy VAT za zobowiązania grupy,
- sposób ustalania wskaźnika struktury sprzedaży w przypadku działalności mieszanej,
- warunki jakie podatnik musi spełnić, aby mógł skorzystać z opcji opodatkowania wybranych usług finansowych,
- terminale płatnicze a kasy on-line,
- sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie zapewnienia współpracy kasy on-line z terminalem płatniczym,
- Faktura ustrukturyzowana – od 01.01.2022r.
- definicja faktury ustrukturyzowanej,
- moment wystawienia i otrzymania faktury,
- wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
- upoważnienia dla osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
- kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
- faktury korygujące, duplikaty,
- Zasady i terminy wystawiania faktur
- na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
- „pusta faktura” i jej skutki, sytuacje w jakich dopuszcza się „anulowanie” faktury,
- „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe),
- faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
- dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
- faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania,
- duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
- różnica między „anulowaniem „ dokumentu a jego korektą do „zera”,
- wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
- Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
- określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
- co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
- data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
- w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
- JPK w 2022 r.
- ewidencjonowanie paragonów z NIP do kwoty 450 zł uznanych za faktury uproszczone,
- faktury dokumentujące przejazd autostradą płatną lub przejazd na dowolną odległość, wystawianych w formie biletu jednorazowego przez podatników uprawnionych do świadczenia usług polegających na przewozie osób: kolejami normalnotorowymi, taborem samochodowym, statkami pełnomorskimi, środkami transportu żeglugi śródlądowej i przybrzeżnej, promami, samolotami i śmigłowcami,
- oznaczenia w zakresie grup towarów i usług (GTU) oraz kodów procedur,
- korekta „in minus” podatku naliczonego,
- likwidacja kodu „MPP”, „SW” i „EE”
- Prawo do odliczenia VAT:
- zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
- przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
- możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
- gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
- czy należy doliczać odsetki w przypadku nieterminowego rozliczenia podatku naliczonego związanego z importem usług, WNT lub ZTPN – zasada neutralności (wyrok TSUE),
- należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi ( stan po zmianach od 01.10.2021r.), sprzedaż nieruchomości:
- termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
- warunki korzystania z ulgi na złe długi,
- obowiązki nabywcy,
- ulga na złe długi a termin płatności,
- wyroki TSUE w sprawie warunków umożliwiających zastosowanie ulgi,
- zmiany obowiązujące od 01.10.2021r.
- wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Biała lista, split payment, odpowiedzialność solidarna a limit 15000:
- limit 15000 dla celów odpowiedzialności solidarnej, split payment oraz „białej listy”, wartość faktury a wartość transakcji,
- potrącenie, kompensata a split payment,
- sposób zapłaty split payment i „biała lista”,
- rozliczenia podatnika z agencją celną,
- obowiązkowy MPP a koszty uzyskania przychodu na gruncie podatku dochodowego,
- możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,
- konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
- terminy i miejsce składania zawiadomienia (7 i 14 dni)
- odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz ustawy o VAT - warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe
- warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
- wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego,
- rola informacji podsumowującej,
- transakcje wielostronne, definicja podmiotu pośredniczącego,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
- rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów od 2021 r.:
- - warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- - sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
- eksport pośredni i bezpośredni,
- terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
- warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym, dane dokumentu SAD w imporcie wykazywane w JPK
- Odpowiedzi na pytania uczestników.
- Prowadzący
- Dariusz Polakowski - Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy.
Stały współpracownik ESALszkolenia.pl (ESAL sp.z o.o.).
- Forma
- szkolenie hybrydowe: stacjonarnie we Wrocławiu i online
- Czas trwania
- od 9.30 do 15.00
- Lokalizacja
- Cena
- 410zł/os - ONLINE, 460 zł/os., 420zł/os. (2-4 osoby)
- Zgłoszenie
- Podatek VAT w 2022 roku – zmiany w rozliczaniu podatku VAT
- W cenę wliczono
- Szkolenia w wersji stacjonarnej:
- wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia
- materiały szkoleniowe,
- przerwy kawowe i lunch,
Szkolenia w wersji online:
- dostęp do platformy szkoleń on-line
- materiały szkoleniowe w formie elektronicznej
- certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej).
Warunki techniczne szkolenia online:
# Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online),
# Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej,
# Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail,
# Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach,
# Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.
- Organizator
-
ESAL Business Promotion Office - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!
Zadaj pytanie dotyczące szkolenia