Szkolenie wyjazdowe: Letnia Szkoła Podatków - nowelizacja przepisów podatkowych CIT, PIT, VAT, bieżące problemy z uwzględnieniem zmian od lipca 2022 [nr 7801]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
1. Składka zdrowotne na nowych zasadach
- Składka zdrowotna dla przedsiębiorców rozliczających się na zasada podatku liniowego (PDOF) – 4,9% (nie mniej niż 270,90,- zł) bez odliczania od podatku
- 9% od dochodu dla podatników opodatkowanych na zasadach ogólnych (podatek progresywny), nie mniej niż 270,90,- zł
- Ryczałtowcy - składka zdrowotna ustalona na 3 poziomach w zależności od przychodu
- Karta podatkowa - składka zdrowotna zryczałtowana na poziomie 9% minimalnego wynagrodzenia
- składka zdrowotna wspólników spółek komandytowych, jednoosobowych spółek z o.o. oraz członków zarządu „z powołania”
- Możliwość wystąpienia „nadpłaty” lub „niedopłaty” w zakresie składki zdrowotnej i wybór jej rozliczenia
2. P I T
- Podwyższenie kwoty wolnej do 30.000,- zł (zmiana zasad rozliczania ulgi podatkowej)
- Podwyższenie progu podatkowego z 85.548,- zł do 120.000,- zł
- Ulga dla „klasy średniej” – nowe rozwiązania, algorytmy wyliczania, ograniczenia zastosowania
- Przychody ze stosunku pracy a PIT-2
- Kolejna nowelizacja ustawy o PDOF (PIT)
- odroczone zaliczki na podatek dochodowy – zasada stosowania ; ograniczenia, wystąpienie
- ujemnej różnicy
- rozliczenie roczne dochodów ze stosunku pracy, umów zleceń – wystąpienie konieczności
- dopłaty podatku
- Konieczność trudnego, realnego wyboru: „podatk liniowy – podatek progresywny –
- ryczałt?”
- Ulgi na powrót, dochód zwolniony z opodatkowania - dla osób, które zmieniły rezydencję podatkową na polską i które uzyskały dochody ze stosunku pracy i stosunków pokrewnych, z działalności wykonywanej osobiście, z pozarolniczej działalności gospodarczej lub z praw autorskich
- Złagodzenia warunków wspólnego opodatkowania dochodów małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci.
- Poszerzenia katalogu wydatków uprawniających do ulgi rehabilitacyjnej
- preferencje dla rodziców wychowujących co najmniej 4 dzieci i dla emerytów pozostających na rynku pracy
- Zmiana zasad opodatkowania przychodów z odpłatnego zbycia składników wykorzystywanych w prowadzonej działalności po wycofaniu ich z działalności gospodarczej
- Zmiany w zakresie amortyzacji składników majątku nabytych przed rozpoczęciem ich wykorzystywania w działalności gospodarczej
- Wyłączenie z kosztów podatkowych odpisów amortyzacyjnych od budynków i lokali mieszkalnych.
- Ulga na innowacyjnych pracowników – dla podatników uzyskujących przychody z działalności gospodarczej, a ponoszących koszty w związku z zatrudnianiem wysoko kwalifikowanych pracowników przy działalności badawczo-rozwojowej
- Zmiany w naliczaniu przychodu u pracownika wykorzystującego samochód służbowy do celów prywatnych
- ewolucyjna zmiana wykładni z zakresu rozliczania samochodów prywatnych na cele pracodawcy
- Ulga IP BOX dla piszących programy komputerowe – zmiana ulgi w „Polskim Ładzie”
- Zmiany w uldze Badawczo-Rozwojowej
- Ulga na prototyp – na produkcję próbną nowego produktu lub wprowadzenie go na rynek
- Ulga na robotyzację, polegającej na zmniejszeniu obciążeń podatkowych w wyniku zakupu fabrycznie nowych robotów przemysłowych oraz oprogramowania i rzeczy niezbędnych do obsługi tych robotów
- Ulga prowzrostowa – na zwiększenie przychodów ze sprzedaży produktów
- Ulga IPO – dla firm wchodzących na giełdę i inwestujących w takie firmy
- Zmiany w zryczałtowanym podatku dochodowym - nowe stawki opodatkowania - zmiany w zakresie definicji wolnych zawodów – skutki podatkowe - stopniowa likwidacja karty podatkowej
- Najem prywatny lub w ramach działalności – orzecznictwo, interpretacje i skutki uchwały NSA z 24 maja 2021r.
- Zmiany w opodatkowaniu 70% zryczałtowanym podatkiem
- Zmiany dotyczące „ulgi termoizolacyjnej”
- Zmiany limitów płatności gotówkowych – od stycznia 2023.
3. C I T
- Skutki podatkowe rozwiązań wynikających z Tarczy Antykryzysowej:
- Zwolnienie lub opodatkowanie w PIT niektórych świadczeń przyznawanych w związku z
pandemią koronawirusa – informacje dla płatnika w tym skutki umorzenia subwencji z PFR
- Rozliczanie spółek komandytowych i jawnych po zmianach dokonanych w 2021 r
- spółka jawna i spółka komandytowa jako podatnicy VAT
- zasady opodatkowania spółek jawnych – obowiązki informacyjne
- spółka komandytowa podatnikiem podatku dochodowego od osób prawnych
- aktualizacja informacji CIT-15J w celu uniknięcia statusu podatnika CIT
- opodatkowanie współników spółki komandytowej -komandytariusza i komplementariusza
- dochód jako dywidenda – ulgi dla komandytariuszy i komplementariuszy
- CIT Estoński – zmiany wprowadzone od stycznia 2022
- warunki wyboru „estońskiego CIT”
- obowiązek dokonywania nakładów inwestycyjnych lub na wynagrodzenia
- zasady określenia dochodu, podstawy opodatkowania
- „domiar”zobowiązania podatkowego
- stawka, wysokość i termin zapłaty podatku przez Spółkę i udziałowców (dodatkowe ulgi)
- zniesienie limitu przychodów
- nowe stawki podatku od 2022 r.
- Nowe przyjazne regulacje dotyczące „specjalnego funduszu inwestycyjnego”
- cel i zasady tworzenia
- wydatkowanie kwot zgromadzonych na funduszu
- naruszenie zasad tworzenia funduszu
- Minimalny podatek dochodowy dla podatników CIT
- Ulga konsolidacyjna dla podatników CIT rozszerzających działalność za granicą
- ulga konsolidacyjna – na czym polega?
- w jakich warunkach można skorzystać z ulgi konsolidacyjnej?
- jakie wydatki podlegają odliczeniu?
- Nowelizacja przepisów w zakresie podatku u źródła - WHT
- Ukryte dywidendy – od 2023 roku
- Podatek od przerzucanych dochodów
- Zmiany w zakresie finansowania dłużnego
- Pozostałe zmiany
PROJEKT NOWELIZACJI PIT OD 01-07-2022
- Obniżenie stawki PIT z 17 proc. do 12 proc.,
- Likwidacja tzw. ulgi dla klasy średniej,
- Możliwość odliczenia części składek zdrowotnych przez przedsiębiorców na podatku liniowym, ryczałcie i karcie podatkowej.
- Wspólne rozliczenie z dzieckiem w przypadku samotnych rodziców,
- Szereg innych preferencji prorodzinnych, w tym m.in. zwiększenie kwoty zarobków, jakie może osiągnąć dziecko bez utraty preferencji podatkowych przez rodziców
- Możliwość ponownego wyboru rozliczenia na skali podatkowej przez tych przedsiębiorców, którzy wybrali podatek liniowy lub ryczałt.
- Ujednolicenie terminów rocznego rozliczenia PIT (formularze: PIT-37, PIT-36, PIT-36S, PIT-28, PIT-28S, PIT-36L, PIT-36LS, PIT-39, PIT-38).
- Jednolity wzór PIT-2, w którym zawierać się będą oświadczenia i wnioski mające wpływ na obliczenie zaliczki.
- Brak składki zdrowotnej od wynagrodzenia osób powołanych do realizacji obowiązków społecznych lub obywatelskich – do 6000 zł wynagrodzenia rocznie.
- możliwość rozliczania kwoty wolnej w zaliczkach w tytułach, w których dotychczas nie była rozliczana w zaliczkach, np. przy umowach zlecenia.
- Brak odpowiedzialności pracodawcy w przypadku nieprawidłowego pobrania zaliczek na PIT z uwagi na błędną informację przekazaną przez pracownika.
- Ulga na zabytki wyłącznie na remonty. Dojdzie też warunek formalny – z ulgi skorzystać będzie można po zatwierdzeniu remontu przez konserwatora zabytków.
- PAKIET MOBILNOŚCI - zmiany w czasie pracy kierowców
VAT 2021 / 2022 – JPK, E-COMERCE, SLIM VAT2 i 3, KS e-FAKTUR
1. Znowelizowany JPK-VAT7M / JPK-VAT7K – od lipca 2021
- struktura i założenia schematu głównego
- przygotowanie i wysyłka JPK-VAT
- zmiany w zasadach oznaczeń operacji w JPK-VAT
- grupowanie, oznaczanie symbolami GTU w JPK -VAT
- oznaczenia dowodów sprzedaży
- faktury uproszczone (paragony z NIP nabywcy), bilety komunikacyjne
- faktury jedno i wielopozycyjne a GTU
- faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
- symbole procedur szczególnych
- oznaczenie dowodów zakupu
- zmiany w JPK-VAT związane z pakietem e-commerce
- wypełnianie JPK-VAT w świetle wyjaśnień M.F.
- odpowiedzi M.F. na pytania przedsiębiorców
2. Pakiet e-commerce – rozliczanie VAT w handlu elektronicznym
- podstawy prawne i podstawowe zmiany
- nowe pojęcia i procedury związane z pakietem e-commerce
- wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość – WSTO
- miejsce opodatkowania WSTO na rzecz konsumentów
- wybór sposobu opodatkowania
- wybór miejsca opodatkowania dostawy WSTO i usług TBE
- obowiązki dostawcy realizującego WSTO
- prowadzenie ewidencji
- zgłoszenie rejestracyjne
- sprzedaż na odległość towarów importowanych – SOTI
- dostawy towarów realizowane za pomocą (pośrednictwem) interfejsów elektronicznych
- podstawowe pojęcia
- sposób opodatkowania dostawy
- obowiązki ewidencyjne
- punkt kompleksowej obsługo (OSS) – procedura unijna i nieunijna
- IOSS – importowy punkt kompleksowej obsługi
- rozliczanie SOTI w procedurze importu
- obowiązki formalne
- rozliczanie VAT w procedurze IOSS
- szczególna procedura deklarowania i zapłaty podatku – USZ
3. Pakiet Slim VAT-2 od października 2021.
- jednoznaczne przypisanie wysyłki/transportu w przypadku eksportu towarów i WDT
- rezygnacja z warunku skorelowania terminu odliczenia podatku naliczonego z terminem powstania obowiązku podatkowego u dostawcy + 3 miesiące
- umożliwienie rozliczenia korekty z tyt. importu w deklaracji, gdy błędnie naliczono podatek należny z tyt. importu towarów
- ulga na złe długi
- modyfikacja definicji „państwa członkowskiego” i „terytorium Unii Europejskiej”
- wydłużenie terminu na złożenie VAT-26
- rozszerzenie liczby okresów rozliczeniowych na dokonanie korekty podatku naliczonego
- modyfikacja zasad przeksięgowania środków z rachunku VAT na rachunek rozliczeniowych
4. Krajowy System e-Faktur
- krajowy System e-Faktur (faktury ustrukturyzowane)
- istota Krajowego Systemu e-Faktur
- zasady wystawiania i przekazywania e-faktur
- dobrowolność stosowania od 01 października 2021 (obok faktur elektronicznych i papierowych
- korzyści dla podatnika
- obligatoryjna zasada od stycznia 2023
5. Zmiany VAT od stycznia 2022
- Grupa VAT - nowy rodzaj podatnika
- rodzaj powiązań – finansowe; ekonomiczne i organizacyjne
- tworzenie grup VAT
- rejestracja
- zasady opodatkowania
- ewidencje
- korzyści tworzenia „grup VAT”
- Obrót bezgotówkowy a preferencje w VAT
- Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
- Nowe podmioty, podatnicy z możliwością rozliczania kwartalnego
- Obniżenie stawek VAT
- tarcza inflacyjne
- tarcza anty-covidowa
- stawki na żywność
- Nowa wersja JPK_VAT
- Zwolnienie z obowiązku stosowania kas rejestrujących od stycznia 2022
- zwolnienie podmiotowe (załącznik do rozporządzenia_
- wyłączenia przedmiotowe
- kasy on-line
- pakiet Slim VAT 3
- Prowadzący
- Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl
- Forma
- szkolenie wyjazdowe z zakwaterowaniem
- Czas trwania
- Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 11 lipca 2022r. od godz. 15.00 Do dnia 14 lipca 2022r., wyjazd po obiedzie
- Termin / Lokalizacja
-
- 11.07.2022 / Rzyki koło Wadowic, Hotel & SPA Czarny Groń ****
- Cena
- jedna osoba z firmy 2 590 netto zł./osobę , dwie i więcej 2490 netto zł.
- W cenę wliczono
- •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje), •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem, •imienne zaświadczenie uczestnictwa, •3 noclegi w pokojach 2-osobowych + pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie ) •Strefa basenowa z saunami dostępna w godzinach 7.00-22.00 •Parking gratis UWAGA -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -możliwa dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowym -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia