Podatek CIT od podstaw 2021 z uwzględnieniem nowelizacji [nr 7302v] - szkolenie dwudniowe
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
1. Podmiot i przedmiot opodatkowania
- podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP
/ spółka komandytowa, spółka jawna/
- podatkowa grupa kapitałowa
- wyłączenia przedmiotowe - zmiany
/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/
- zwolnienia podmiotowe
- podstawowe pojęcia i definicje
- spółka nieruchomościowa
- ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- przedmiot opodatkowania
- rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
- pojęcie „roku podatkowego”
- zasady ustalania różnic kursowych.
2. Przychody
l zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- zasady przekształcenia
- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia
- przychody z zysków kapitałowych
- wpływ „estońskiego CIT” na ustalenie przychodów z innych źródeł
- przychody z pozostałych źródeł
- przedmiotowe źródła przychodów
- ustalanie daty powstania przychodu
- przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
- przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
- przypadki szczególne
- przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych
- przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy”
- korekta przychodu – terminy zaliczenia
- zwolnienia przedmiotowe.
3. Koszty uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
- koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
- koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
- nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne
- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania
- warunki
- nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
- sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
- koszty prac rozwojowych
- koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
- korekta kosztów uzyskania
- koszty finansowania dłużnego
- koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
- wydatki wyłączone z kosztów uzyskania
- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe
4. Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania
- przedmiot amortyzacji
- podstawowe zasady i okresy amortyzacja
- stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
- podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
- remont a modernizacja
- indywidualne stawki amortyzacyjne
- definicja umowy leasingowej
- leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
- wady i zalety umów leasingowych.
5. STRUKTURY HYBRYDOW
- podstawowe pojęcia i definicje
- dyrektywa ADAT II
- cel – wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty
6. Ceny transferowe
- zasady ogólne, definicje
- pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
- zasada „ceny rynkowej”
- pojęcie transakcji kontrolowanych
- dokumentacje cen transferowych
- wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
- typy dokumentacji:
- dokumentacja lokalna (lokal file)
- dokumentacja grupowa (master file)
- nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”
- analiza porównawcza
- obowiązki sprawozdawcze
- zmiany od 1 stycznia 2021
7. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- zasady ustalenia dochodu
- odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania
- straty z lat ubiegłych
- przekazane darowizny
- wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)
- wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”
- stawka podatku
- 19% podstawy
- 9% podstawy – warunki zastosowania (2 mln euro)
- opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
- specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
- „podatek u źródła”
- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika
- stawki podatku
- zwolnienia a certyfikat rezydencji
- wyłączenia.
8. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.
9. Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.
10. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.
11. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).
12. spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy
13. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).
14. Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej
15. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/
- podstawowe pojęcia i definicje
- warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
- zakres podmiotowy
- przedmiot i podstawa opodatkowania
- naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
- obowiązki informacyjne
- zapłata podatku
16. PDOP (CIT) a Ustawa COVID-19
- zwolnienie z obowiązku opłacania składek a przychód podatkowych
- ulga na złe długi w okresie pandemii
- zmiana terminów sporządzania sprawozdań finansowych, zeznań rocznych i innych informacji sprawozdawczych
- dodatkowe zwolnienia i inne zmiany
- Prowadzący
- Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
- Forma
- dwudniowe szkolenie online
- Czas trwania
- Termin: 10-03-2021 do 11-03-2021 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Termin / Lokalizacja
-
- 10.03.2021 / szkolenie online
- Cena
- 650.00 netto zł./osobę (799.50 zł. brutto)
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari), •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą na czacie, •certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia