menu Newsletter Subskrybcja Nowe szkolenia polecamy polecamy
Znajdujesz się: www.szkolenia.com.pl » katalog » dane szczegółowe


Podatek CIT od podstaw 2021 z uwzględnieniem nowelizacji [nr 7302v] - szkolenie dwudniowe

Kategoria
PODATKI
Typ szkolenia
otwarte
Program

1. Podmiot i przedmiot opodatkowania

  • podmioty podlegające opodatkowaniu PDOP

/ spółka komandytowa, spółka jawna/

  • podatkowa grupa kapitałowa
  • wyłączenia przedmiotowe - zmiany

/wyłączenie ryczałtu od spółek kapitałowych/

  • zwolnienia podmiotowe
  • podstawowe pojęcia i definicje

- spółka nieruchomościowa

  • ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
  • przedmiot opodatkowania
  • rozliczanie straty podatk. ze źródła przychodów z lat ubiegłych – nowelizacja od stycznia 2021
  • pojęcie „roku podatkowego”
  • zasady ustalania różnic kursowych.

 

2. Przychody

zasady opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

- zasady przekształcenia

- ustalenie przychodów i kosztów na dzień przekształcenia

  • przychody z zysków kapitałowych
  • wpływ „estońskiego CIT”  na ustalenie przychodów z innych źródeł
  • przychody z pozostałych źródeł
  • przedmiotowe źródła przychodów
  • ustalanie daty powstania przychodu
  • przychody z działalności gospodarczej – ustalenie przychodu
  • przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych
  • przypadki szczególne

            - przychody ze zbycia wierzytelności, papierów wartościowych

            - przychody związane z niezastosowaniem zasad tzw „białej listy”

  • korekta przychodu – terminy zaliczenia
  • zwolnienia przedmiotowe.

 

3. Koszty uzyskania przychodów

  • definicja kosztów uzyskania - zasada ogólna
  • koszty związane z przychodami opodatkowanymi i zwolnionymi
  • koszty dotyczące przychodów z zysków kapitałowych i pozostałych źródeł
  • nowe odpisy na fundusz na cele inwestycyjne

- zasady tworzenia odpisów a k-ty uzyskania

- warunki

  • nabycie (objęcie) udziałów a koszty uzyskania
  • sposób zapłaty a koszty uzyskania (wartość transakcji > 15 000,0 zł) a „biała lista”
  • koszty prac rozwojowych
  • koszty pośrednie a bezpośrednie – data zaliczenia w koszty uzyskania
  • korekta kosztów uzyskania
  • koszty finansowania dłużnego
  • koszty nabycia usług niematerialnych i prawnych od podmiotów powiązanych – ograniczenia
  • wydatki wyłączone z kosztów uzyskania

- środki sfinansowane z funduszu na cele inwestycyjne – odpisy umorzeniowe

 

4.  Amortyzacja i opłaty leasingowe jako koszt uzyskania

  • przedmiot amortyzacji
  • podstawowe zasady i okresy amortyzacja
  • stawki amortyzacyjne, możliwość modyfikacji, jednorazowe umorzenie
  • podstawa dokonywania odpisów amortyzacyjnych
  • remont a modernizacja
  • indywidualne stawki amortyzacyjne
  • definicja umowy leasingowej
  • leasing tzw „operacyjny” a leasing „finansowy” w rozumieniu przepisów podatkowych
  • wady i zalety umów leasingowych.

 

5. STRUKTURY HYBRYDOW

  • podstawowe pojęcia i definicje
  • dyrektywa ADAT II
  • cel – wyeliminowanie unikania opodatkowania / wielokrotnego zaliczania w koszty

 

6.  Ceny transferowe

  • zasady ogólne, definicje
  • pojęcie „znaczącego wpływu”, definicje powiązań
  • zasada „ceny rynkowej”
  • pojęcie transakcji kontrolowanych
  • dokumentacje cen transferowych
  • wyłączenia z obowiązku tworzenia dokumentacji podatkowej
  • typy dokumentacji:

            - dokumentacja lokalna (lokal file)

            - dokumentacja grupowa (master file)

           - nowe obowiązki dokumentacyjne transakcji z „rajami podatkowymi”

           - analiza porównawcza

  • obowiązki sprawozdawcze
  • zmiany od 1 stycznia 2021

 

7. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku

  • zasady ustalenia dochodu
  • odliczenia od dochodu – ustalenie podstawy opodatkowania

          - straty z lat ubiegłych

          - przekazane darowizny

          - wydatki dotyczące działalności badawczo – rozwojowej (koszty kwalifikowane)

          - wartości wierzytelności wynikających z „ulgi na złe długi”

  • stawka podatku

- 19% podstawy

- 9% podstawy – warunki zastosowania (2 mln euro)

  • opodatkowanie dywidend otrzymanych – zasady i warunki stosowania zwolnienia
  • specyficzne zasady opodatkowania dochodu komandytariuszy i komplementariuszy
  • „podatek u źródła”

- obowiązek zapłaty podatku przez płatnika

             - stawki podatku

             - zwolnienia a certyfikat rezydencji

             - wyłączenia.

 

8. Zasady opodatkowania dochodu ze sprzedaży walut wirtualnych.

9.  Opodatkowanie dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych.

10. Podatek od dochodów z niezrealizowanych zysków.

11. Podatek z nieruchomości (komercyjnych).

12. spółka nieruchomościowa a przedstawiciel podatkowy

13. Zeznania roczne, pobór podatku, pobór zaliczek (metoda uproszczone).

14. Nowe obowiązki informacyjne o realizowanej strategii podatkowej

15. Ryczałt od dochodów spółek kapitałowych /estoński CIT/

  • podstawowe pojęcia i definicje
  • warunki niezbędne do wyboru tej formy opodatkowania
  • zakres podmiotowy
  • przedmiot i podstawa opodatkowania
  • naliczenie i wysokość podatku, domiar podatkowy
  • obowiązki informacyjne
  • zapłata podatku

 

16. PDOP (CIT) a Ustawa COVID-19

  • zwolnienie z obowiązku opłacania składek a przychód podatkowych
  • ulga na złe długi w okresie pandemii
  • zmiana terminów sporządzania sprawozdań finansowych, zeznań rocznych i innych informacji sprawozdawczych
  • dodatkowe zwolnienia i inne zmiany
Prowadzący
Henryk Grychtoł - trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego.
Forma
dwudniowe szkolenie online
Czas trwania
Termin: 10-03-2021 do 11-03-2021 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
Termin / Lokalizacja
  1. 10.03.2021 / szkolenie online
Cena
650.00 netto zł./osobę (799.50 zł. brutto)
W cenę wliczono
•dostęp do platformy szkoleniowej przez komputer, tablet, telefon (przeglądarki: Firefox, Chrome, Safari), •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą na czacie, •certyfikat uczestnictwa w szkoleniu przesłany w formie elektronicznej
Certyfikaty
Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia
Organizator
System Szkolenia - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!
  1. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia


Twoje dane

(*) Pola oznaczone gwiazdką są wymagane do wysłania wiadomości.

Treść zapytania
Potwierdzenie

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zgodnie z polityką prywatności serwisu szkolenia.com.pl

Prosimy o wpisanie znajdującego się obok kodu

token anti spam

Zapytanie trafi bezpośrednio do skrzynki pocztowej firmy szkoleniowej. szkolenia.com.pl nie ponosi odpowiedzialności za termin lub brak odpowiedzi. W przypadku braku odpowiedzi w ciągu 48 godzin, prosimy o kontakt z nami. Wypełnienie pól oznaczonych gwiazdką (*) jest konieczne do wysłania wiadomości. Nie jest możliwe załączanie linków. Przepisanie kodu jest zabezpieczeniem anty-spamowym.