VAT w 2021 roku - ważne zmiany
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Profil uczestników
- dowolny
- Wymagania wstępne
- brak
- Program
Podatek VAT w 2021 roku.
Cele szkolenia: W szkoleniu omówione zostanÄ… praktyczne problemy i orzecznictwo zwiÄ…zane ze stosowaniem przepisów o podatku VAT, w szczególnoÅ›ci: opodatkowania czynnoÅ›ci nieodpÅ‚atnych, wysokoÅ›ci opodatkowania, obowiÄ…zku podatkowego, podstawy opodatkowania, dokumentowania (faktury, kasy rejestrujÄ…ce, ewidencje VAT, JPK, rejestracja VAT i VAT UE, deklaracje i informacje podsumowujÄ…ce), rozliczania odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym, rozliczania transakcji zagranicznych (m.in. WDT, WNT, eksport i import towarów oraz usÅ‚ug, miejsca opodatkowania), podzielonej pÅ‚atnoÅ›ci, rozliczania podatku naliczonego. Przybliżone wprowadzone podatku VAT w 2020 i 2021 r. m.in. odroczenie terminów wdrożenia kas on-line w niektórych branżach, nowe JPK VAT, zmiany z pakietu VAT SLIM . W szkoleniu przedstawione zostanie również istotne orzecznictwo dotyczÄ…ce omawianych kwestii. Szkolenie kÅ‚adzie nacisk na aspekty praktyczne
1. Czynności odpłatne i nieodpłatne:
- odpÅ‚atna dostawa towarów i usÅ‚ug na terenie kraju
- opodatkowanie transferu bonów towarowych
- nieodpÅ‚atna dostawa towarów
- podstawa opodatkowania, obowiązek podatkowy i dokumentowanie czynności
nieodpłatnych objętych podatkiem VAT i ujmowanie w JPK VAT
2. ObowiÄ…zek podatkowy
- wydanie towaru i wykonanie usługi, w tym częściowe wykonanie usługi
- zaliczki, zadatki, raty
- metoda kasowa – niekiedy jest obligatoryjna
- wystawienie faktury dla podatnika
- wystawienie faktury, nie później niż upÅ‚yw terminu pÅ‚atnoÅ›ci
3. Podstawa opodatkowania
- podstawą opodatkowania wszystko co stanowi zapłatę
- co obejmuje i czego nie obejmuje podstawa opodatkowania
- zmniejszenie podstawy opodatkowania (m.in. rabaty, zwroty towarów)
- podstawa opodatkowania przy dostawie zabudowanych nieruchomości
- rozliczenie przez sprzedawcÄ™ faktury in minus – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021
- rozliczenie przez sprzedawcÄ™ faktury korygujÄ…cej in plus – zmiany z tzw. VAT SLIM
- ewidencja korekt przy kasie fiskalnej
- podstawa wyrażona w walucie obcej – zmiany z tzw. VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r.
- dostawy opodatkowane w formie marży
4. Wysokość opodatkowania:
- nowa matryca stawek VAT i WIS od lipca 2020 r.
- wybrane stawki obniżone w obrocie krajowym (żywność, budownictwo mieszkaniowe,
transport międzynarodowy)
- wybrane zwolnienia z podatku VAT (m.in. towary nabyte bez prawa do odliczenia,
samochody osobowe, użytkowanie wieczyste, usługi medyczne, usługi edukacyjne, )
5. Transakcje międzynarodowe:
- import i eksport towarów, w tym:
- obowiÄ…zek podatkowy, podstawa opodatkowania eksportu i importu towarów
- stawka 0% w eksporcie towarów
- dokumentacja
- import i eksport usÅ‚ug, dostawa towarów dla której podatnikiem jest nabywca,
- miejsce Å›wiadczenia usÅ‚ug i miejsce dostawy towarów
- obowiÄ…zek podatkowy, podstawa opodatkowania, odliczenie podatku naliczonego,
dokumentacja
- wewnÄ…trzwspólnotowa dostawa towarów i wewnÄ…trzwspólnotowe nabycie , w tym
szczególne zasady WNT paliw silnikowych
- obowiÄ…zek podatkowy, podstawa opodatkowania , dokumentacja
- stawka 0% przy dostawie wewnÄ…trzwspólnotowej.
- od 1 stycznia 2021 r./1 lipca 2021 r. magazyn call of stock zastąpił magazynu
konsygnacyjnego
6. Podatek naliczony:
- definicja podatku naliczonego, w tym od:
- pojazdy samochodowe
- prewskaźnik (prewspóÅ‚czynnik) i jego korekta – czy dotyczy firm
- wytworzenie nieruchomości
- kiedy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT
- terminy i warunki odliczenia podatku naliczonego – wydÅ‚użenie terminu na odliczenie VAT z
pakietu VAT SLIM od 1 stycznia 2021 r.
- odliczenia VAT a duplikat faktury
- katalog wyłączeń prawa do odliczenia VAT
- proporcjonalne odliczenia i korekta odliczonego podatku VAT
7. Dokumentowanie
- podmioty obowiÄ…zane do wystawienia faktury
- dane które powinna zawierać faktura, w tym oznaczenia: metoda kasowa, odwrotne
obciążenie, kiedy nie wykazujemy stawki i kwoty podatku
- faktury elektroniczne
- faktury walutowe
- samofakturoanie; faktury wystawiane przez podmioty trzecie
- terminy wystawiania faktur
- faktury korygujÄ…ce, noty korygujÄ…ce
- faktury VAT RR
- faktura uproszona, paragon jako faktura uproszczona i jej ujęcie w JPK VAT
8. Jednolity Plik Kontrolny
- JPK_VAT: wersje JPK_V&M i JPK-V7K
- JPK w trakcie kontroli podatkowej na przykładzie JPK_FA,
- Podzielona pÅ‚atnoÅ›ci – zmiany w obowiÄ…zkowej podzielonej pÅ‚atnoÅ›ci od 1 stycznia 2021 r.
- „ulga na zÅ‚e dÅ‚ugi” – uprawnienia wierzyciela i obowiÄ…zki dÅ‚użnika – ważny wyrok TSWE
9. Zwolnienie podmiotowe – zmiany od 1 stycznia 2021 r.
10. Wykaz podatników VAT (tzw. biaÅ‚a lista) – zapÅ‚ata na konto spoza biaÅ‚ej listy a KUP
- ProwadzÄ…cy
- Marcin Szymankiewicz
- Forma
- wykład
- Czas trwania
- 14 godzin
- Termin / Lokalizacja
-
- 08.02.2021 / Krynica Zdrój
- Cena
- 2050 PLN netto/4 dni
- Zgłoszenie
- VAT w 2021 roku - ważne zmiany
- W cenÄ™ wliczono
- Udział w zajęciach, materiały szkoleniowe, 3 noclegi w hotelu "Saol" w pokoju 2 - osobowym, pełne wyżywienie. Przyjazd dzień wcześniej.
- Certyfikaty
- TAJ