Podatki VAT, CIT, PIT z uwzględnieniem obowiązujących zmian w 2020 roku oraz bieżące problemy[nr 7134]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
I. PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG
1. Zmiany, od 1 października 2020 r., w zakresie zastąpienia deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowej deklaracji łącznie z ewidencją w formie pliku JPK_VAT. Zasady składania, zakres danych, oznaczenia cyfrowe i literowe, korekty, kary za niedopełnienie obowiązku itp.
2. Zmiany, od 1 lipca 2020 r., w zakresie ustanowienia nowej matrycy stawek VAT, wprowadzenia instytucji wiążącej informacji stawkowej oraz zastąpienia obecnego PKWiU klasyfikacją CN (dla towarów) lub PKWiU 2015 (dla usług).
3. Wprowadzenie, od 1 lipca 2020 r., uproszczeń w przypadku rozliczania VAT-u należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej.
4. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r. i od 1 lipca 2020 r., w zakresie opodatkowania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów (dokumentowanie, warunki stosowania stawki 0%).
5. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie rozliczania międzynarodowych transakcji łańcuchowych (zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp., praktyka i orzecznictwo TSUE).
6. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r. i od 1 lipca 2020 r., w zakresie zasad opodatkowania VAT - em towarów w procedurze magazynu typu call off stock.
7. Wprowadzenie, od 31 marca 2020 r., możliwości wystawiania i przesyłania paragonów fiskalnych w formie elektronicznej.
8. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wystawiania faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej pod warunkiem, że paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera NIP nabywcy. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisu.
9. Zmiany, od 1 listopada 2019 r., w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i wprowadzenia obowiązkowego split payment dla branż dotychczas objętych odwrotnym obciążeniem, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. Zasady rozliczeń, dokonywanie zapłaty w jednym komunikacie przelewu za więcej niż jedną fakturę w ustawowo określonych przypadkach, zaliczki itp.
10. Zmiany, od 1 listopada 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r., w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy.
11. Zmiany, od 1 maja 2019 r., w zakresie wprowadzenia kas rejestrujących online przesyłających dane do Centralnego Repozytorium Kas, możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych - okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników, ulga na nabycie kasy rejestrującej itp.
12. Pozostałe zmiany.
13. Bieżące problemy i zagadnienia.
14. Odpowiedzi na pytania uczestników.II. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I FIZYCZNYCH
1. Nowe regulacje, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury na rachunek kontrahenta inny, niż podany w wykazie prowadzonym przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (tzw. biała lista), po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. Wydłużenie, od 31 marca 2020 r., terminu do złożenia zawiadomienia w przypadku wpłaty na rachunek spoza wykazu, zmiany od 1 lipca 2020 r.
2. Nowe regulacje, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności, w ustawowo określonych przypadkach.
3. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia obowiązku zwiększania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów wartość wierzytelności, która nie została uregulowana w ustawowo określonym terminie („złe długi”). Zniesienie, od 31 marca 2020 r., obowiązku zwiększania dochodu stanowiącego podstawę obliczenia zaliczki za poszczególne okresy rozliczeniowe przypadające w 2020 r., w przypadku spełnienia ustawowych warunków.
4. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia możliwości zmniejszenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do przychodów należnych wartość wierzytelności, która nie została uregulowana lub zbyta w ustawowo określonym terminie („złe długi”). Zmiany od 24 czerwca 2020 r.
5. Zmiany, od 1 stycznia 2021 r., w zakresie obowiązków płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym oraz z tytułu wypłacanych dywidend i innych przychodów z udziału w zyskach osób prawnych.
6. Podwyższenie w 2020 r. i w 2021 r. limitów niektórych zwolnień przedmiotowych z podatku dochodowego od osób fizycznych np. z tytułu zapomóg, świadczeń rzeczowych i pieniężnych finansowanych z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych oraz dopłat do wypoczynku dzieci i młodzieży do lat 18.
7. Wydłużenie, od 24 czerwca 2020 r., terminów do składania informacji i oświadczeń w zakresie cen transferowych.
8. Nowe zasady rozliczania strat podatkowych od 1 stycznia 2020 r., szczególne regulacje dotyczące rozliczania straty podatkowej za 2020 r., w przypadku obniżenia przychodów z powodu COVID – 19.
9. Zasady odliczania od dochodu darowizn przekazanych na przeciwdziałanie COVID-19.
10. Wydłużenie terminu wpłaty przez płatnika zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu umów o pracę oraz umów zlecenia i o dzieło za miesiące marzec, kwiecień i maj 2020 r.
11. Wprowadzenie możliwości rezygnacji przez małych podatników, w trakcie 2020 r., z wpłacania zaliczek w uproszczonej formie.
12. Wprowadzenie możliwości dokonywania jednorazowo odpisów amortyzacyjnych od wartości początkowej środków trwałych, nabytych w celu produkcji towarów związanych z przeciwdziałaniem COVID-19 i wprowadzonych do ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych w 2020 roku.
13. Podwyższenie, od 1 stycznia 2020 r., limitu kwotowego warunkującego możliwość uznania za małego podatnika.
14. Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób prawnych, od 1 stycznia 2020 r., możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy.
15. Zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie amortyzacji, najmu i leasingu samochodów osobowych oraz w zakresie zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem, eksploatacją i używaniem samochodów osobowych.
16. Pozostałe zmiany.
17. Bieżące problemy i zagadnienia.
18. Odpowiedzi na pytania uczestników.
- Prowadzący
- doradca podatkowy, ekspert z zakresu prawa podatkowego, wieloletni pracownik aparatu skarbowego, Ministerstwa Finansów; konsultant podatkowy w renomowanych firmach; autor ponad 300 publikacji i artykułów z zakresu prawa podatkowego. W swojej dotychczasowej karierze przeprowadził ponad 2000 wykładów z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług. Stały współpracownik naszej firmy.
- Czas trwania
- 10:00 - 15:00
- Lokalizacja
- Cena
- 480 netto (dwie i więcej osób z firmy 450 netto)
- W cenę wliczono
- •udział w zajęciach, konsultacje, •autorskie materiały szkoleniowe, •imienne zaświadczenie uczestnictwa, •poczęstunek w przerwie kawowej, •bezpłatny parking
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia