menu Newsletter Subskrybcja Nowe szkolenia polecamy polecamy
Znajdujesz się: www.szkolenia.com.pl » katalog » dane szczegółowe
Uwaga, ta oferta jest już nieaktualna! Prosimy o kontakt z organizatorem.


Podatek odroczony w firmie – podstawy funkcjonowania oraz praktyczne zasady implementacji

Kategoria
RACHUNKOWOŚĆ
Typ szkolenia
otwarte
Profil uczestników
Szkolenie dedykowane jest do osób zarówno zdobywających wiedzę z zakresu podatku odroczonego jak również zajmujących się na co dzień jego rozliczaniem, do osób pragnących zoptymalizować procesy wyliczania, zwiększyć wiarygodność oraz przewidywalność obciążeń wyniku finansowego. Szkolenie zostało skonstruowane w taki sposób aby przekazać stosowną wiedzę osobom z różnymi oczekiwaniami merytorycznymi. Każdy dzień szkoleniowy został tak skonstruowany, aby mógł stanowić oddzielne szkolenie, w oparciu o część dla osób początkujących i zaawansowanych. Sposób przekazywania wiedzy został oparty w głównej mierze na przykładach praktycznych oraz zadaniach, mających na celu ugruntowanie wiedzy teoretycznej i zwiększenie umiejętności uczestników stosowania jej w praktyce. Nieocenionym atutem szkolenia jest szeroka praktyczna wiedza wykładowcy zdobyta w dużej międzynarodowej korporacji. Wiedza zdobyta w trakcie szkolenia powinna pozwolić wdrożyć w tym zakresie procedury kontrolne oraz wykorzystywać informacje płynące z podatku odroczonego w planowaniu podatkowym oraz optymalizacji obciążeń podatkowych.
Program

DZIEŃ I

Podstawy funkcjonowania podatku odroczonego

1. Podatek odroczony jako instytucja prawa bilansowego, z uwzględnieniem  zapisów KSR 2 oraz MSR 12.

2. Cel stosowania podatku odroczonego:
a) możliwości wykorzystania podatku odroczonego do planowania finansowego,
b) wpływ na wynik finansowy i wskaźniki rentowności,
c) zabezpieczenie środków na późniejsze zobowiązania podatkowe.

3. Wartość bilansowa/ wartość podatkowa aktywów i pasywów:
a) praktyczne sposoby obliczania wartości podatkowej dla poszczególnych pozycji bilansowych.

4. Aktywa z tytułu podatku odroczonego:
a) prawo do ustalenia aktywów,
b) podstawowe tytuły do tworzenia aktywów.

5. Ustalanie rezerw z tytułu podatku odroczonego:
a) obowiązek tworzenia rezerw,
b) podstawowe tytułu do tworzenie rezerw.

6. Ujęcie w księgach rachunkowych i ewidencja rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego:
a) sposoby ujęcia tworzenia i rozwiązywania podatku odroczonego w księgach,
b) ewidencja poza systemowa dla wyliczenia podatku odroczonego – przykłady sposobów tworzenia.

7. Sposób ujęcia  rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z wynikiem, kapitałem własnym i wartością firmy:
a) wpływ zawiązywania i rozwiązywania podatku odroczonego na wynik bieżącego roku,
b) praktyczne spojrzenie na transakcje ujmowane w korespondencji  z kapitałem własnym,
c) sytuacje gdy podatek odroczony jest ujmowany z wartością firmy: aport, połączenia.

8. Prezentacja w rachunku zysków i strat oraz w bilansie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

DZIEŃ II

Zasady praktyczne implementacji podatku odroczonego w firmie

1. Sposób ujęcia  rezerwy i aktywa z tytułu podatku odroczonego w korespondencji z wynikiem, kapitałem własnym i wartością firmy:
a) błąd podstawowy,
b) długoterminowe instrumenty finansowe,
c) połączenia, przekształcenia,
d) umowy leasingowe,
e) korekty kosztów, z tytułu złych długów.

2. Prezentacja w rachunku zysków i strat oraz w bilansie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – z uwzględnieniem zapisów MSR 12:
a) przypadki kompensowania aktywa i rezerwy,
b) odpisy aktualizujące wartość aktywa.

3. Proces ustalania podatku odroczonego w podmiocie gospodarczym:
c) praktyczne sposoby ustalania podatku krok po kroku,
d) zapewnienie kompletności ujęcia podatku odroczonego w księgach.

4. Wyliczenie efektywnej stopy podatkowej – podstawowe założenia, optymalizacja procesu.

5. Konsolidacja podatku odroczonego w grupie:
a) uwzględnienie różnych pozycji podatkowych (strata/zysk) dla celów raportowania w grupie,
b) różnice konsolidacyjne stanowiące podstawę do naliczenia podatku odroczonego w sprawozdaniu skonsolidowanym,
c) optymalizacja procesu wieloetapowej konsolidacji grupy.

6. Przykładowe narzędzia kontroli prawidłowości wyliczenia podatku odroczonego.

7. Planowanie podatkowe – z uwzględnieniem podatku odroczonego – praktyczne porady związane z brakiem właściwych danych, stosowaniem odpowiednich narzędzi, optymalizacją procesu
Forma
SZKOLENIE
Czas trwania
2 DNI
Lokalizacja
Cena
jednej osoby 990 zł + 23% VAT
Zgłoszenie
Podatek odroczony w firmie – podstawy funkcjonowania oraz praktyczne zasady implementacji
W cenę wliczono
uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Certyfikaty
TAK
Organizator
Akademia Biznesu MDDP - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!
  1. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia


Twoje dane

(*) Pola oznaczone gwiazdką są wymagane do wysłania wiadomości.

Treść zapytania
Potwierdzenie

Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zgodnie z polityką prywatności serwisu szkolenia.com.pl

Prosimy o wpisanie znajdującego się obok kodu

token anti spam

Zapytanie trafi bezpośrednio do skrzynki pocztowej firmy szkoleniowej. szkolenia.com.pl nie ponosi odpowiedzialności za termin lub brak odpowiedzi. W przypadku braku odpowiedzi w ciągu 48 godzin, prosimy o kontakt z nami. Wypełnienie pól oznaczonych gwiazdką (*) jest konieczne do wysłania wiadomości. Nie jest możliwe załączanie linków. Przepisanie kodu jest zabezpieczeniem anty-spamowym.