ZAKOPANE: VAT, CIT i PIT w 2026 - aktualne zmian KSeF i JPK, efektywna cyfryzacja rozliczeń podatkowych [KOD: 4807]

Kategoria

RACHUNKOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Program

dzień 1 i 2: Podatki VAT oraz KSeF - zmiany na 2026 rok oraz bieżące problemy i rozliczenia

  Program:  

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym.

Poszczególne punkty programu poparte będą praktycznymi przykładami, wyrokami sądów administracyjnych oraz interpretacja KIS.
Wszystko w formie przejrzystego i prostego wykładu w pełni zrozumiałego dla osób chcących poszerzyć i uporządkować swoją wiedzę z zakresu podatku VAT. dzień 2: Rozliczenia podatkowe w transakcjach krajowych

1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT
   • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika
   • rozszerzenie katalogu przesłanek umożliwiających wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT

   • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia

2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
   • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
   • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia
   • zasady opodatkowania spisu z natury

   • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT

3. Obowiązek podatkowy
   • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne
   • świadczenia o charakterze ciągłym
   • moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
   • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki
   • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej

   • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

4. Podstawa opodatkowania
   • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki)
   • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości

   • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia

5. Stawki podatku VAT
   • rodzaje stawek podatkowych

   • zwolnienia przedmiotowe

6. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT, kasy rejestrujące
   • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych
   • zasady i terminy wystawiania faktur
   • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury
   • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży
   • paragon jako faktura, faktury elektroniczne
   • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie
   • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia
   • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej
   • faktury wystawione w trybie art. 108 ustawy o VAT
   • faktury ustrukturyzowane, KSeF

   • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa

7. Odliczanie i zwrot podatku
   • źródło podatku naliczonego,
   • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa
   • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego

   • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego

8. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
   • terminy zwrotu,
   • warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym

   • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu

9. Kasy rejestrujące
   • kto jest zobowiązany do rejestrowania sprzedaży z wykorzystaniem kasy rejestrującej
   • terminy instalacji kas
   • wybrane czynności zwolnione z obowiązku rejestrowania na kasie fiskalnej
   • ulga z tytułu nabycia kasy rejestrującej

   • serwis kas rejestrujących

10. Biała lista podatników VAT
    • zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników
    • możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta
    • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT

    • odpowiedzialność solidarna

11. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji
    • lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment
    • sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności
    • wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności

    • obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP

12. Ulga na złe długi
    • warunki i zasady stosowania ulgi

    • orzecznictwo TSUE w tym zakresie

13. VAT – samochody
    • przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego
    • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu

    • korekty podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu

14. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

dzień 3: Transakcje międzynarodowe WDT, WNT, kontrakty wielostronne oraz transport międzynarodowy i spedycja

1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa i nabycie towarów (WDT/WNT)
   
   • warunki jakie należy spełnić aby przemieszczenie towarów mogło być uznane za WDT/WNT
   • dokumentacja potwierdzająca przemieszczenie towarów w ramach WDT
   • terminy i warunki stosowania stawki 0% przy WDT
   • termin rozliczenia korekt WDT/WNT
   • podstawa opodatkowania przy WDT/WNT
   • kursy jakie należy stosować do transakcjach wyrażonych w walucie obcej
   • zasady i terminy rozliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT

   • składy konsygnacyjne dla WDT/WNT

2. Eksport i import towarów
   
   • definicja eksportu pośredniego i bezpośredniego
   • moment powstania obowiązku podatkowego
   • rozliczenie zaliczki w eksporcie towarów
   • warunki i terminy w jakich podatnik stosuje stawkę 0%
   • definicja importu towarów
   • rozliczenie importu towarów w ramach procedur uproszczonych

   • podstawa opodatkowania

3. Kontrakty wielostronne
   
   • definicja kontraktu wielostronnego
   • ustalenie miejsca dostawy i zasad opodatkowania poszczególnych dostaw w ramach kontraktu wielostronnego
   • uproszczenie w zakresie rozliczania wewnątrzwspólnotowych transakcji trójstronnych

   • sposób wykazania w deklaracji dla celów VAT oraz w informacji podsumowującej

4. Dostawa towarów i świadczenie usług poza terytorium Polski
   
   • zasady ustalania miejsca dostawy i świadczenia usług dla celów VAT
   • dostawa towarów wraz z montażem
   • sposób dokumentowania oraz zasady ustalania obowiązku podatkowego

   • sposób wykazania w deklaracji

5. Import usług oraz zakup towarów dla którego podatnikiem jest nabywca
   
   • miejsce świadczenia usług i dostawy towarów
   • jakie podmioty są zobowiązane do rozliczenia podatku należnego z tego tytułu
   • usługi magazynowania, wynajem powierzchni na targach, wynajem pojazdów
   • refakturowanie usług
   • zasady odliczania podatku naliczonego
   • usługi elektroniczne realizowane na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej
   • data powstania obowiązku i podstawa opodatkowania
   • sposób dokumentowania i rozliczenia przedmiotowych transakcji

   • omówienie deklaracji VAT-8 i VAT-9M

6. Transport międzynarodowy i spedycja
   
   • zasady ustalania miejsca świadczenia
   • dokumentacja potwierdzająca wykonanie świadczenia

   • zasady stosowania stawki 0%

7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom (WSTO), usługi o których mowa w art. 28 k, OSS

8. Zasady i terminy rozliczania podatku należnego jako naliczonego, przy transakcjach objętych „odwrotnym obciążeniem”

9. Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.

   dzień 3: 

   Podatki dochodowe CIT i PIT - zmiany na 2026 rok, JPK_CIT oraz bieżące problemy i rozliczenia

     Program:  

   1. Podatki dochodowe w 2026 roku
      • zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
      • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT), przesunięcie terminów oraz planowane zmiany w tym zakresie
      • dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
      • minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
      • podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
      • ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
      • najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
      • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
      • koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
      • wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
      • stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
      • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
      • przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
      • przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
      • PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.
      • spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
        
        
   2. Inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027 r.:
      • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
      • płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
      • wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
        
        • kary umowne i odszkodowania,
        • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
        • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
        • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
      • wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
      • korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
      • obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
        
        
   3. Pytania uczestników, odpowiedzi. Dyskusja

Prowadzący

Prowadzący: Aleksander Gniłka, Dariusz Polakowski

Forma

Szkolenie stacjonarne z zakwaterowaniem. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia

Czas trwania

od: 21 lipca 2026 (kolacja) do: 24 lipca 2026 (obiad)

Termin / Lokalizacja

1. 21.07.2026 / Zakopane, Grand hotel Stamary

Cena

1 osoba: 3380 zł + VAT/od os.; 2-4 os.: 3230 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

Certyfikaty

Uczestnicy otrzymują Certyfikat uczestnictwa.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj