AKADEMIA FAKTUROWANIA w 2026 roku [#14042v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

DLA KOGO: głównych księgowych, pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT.

Program

1. Podstawy prawne dotyczące faktur
– transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
– zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
– które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
– faktury na żądanie – na podstawie paragonu fiskalnego z nr NIP
– sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury „klasyczne”
• faktury – procedura marży
• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),
• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),
• dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP
• duplikaty faktur
• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,
• faktury „pro-forma”,
• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,
• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy
• dokumentowanie usług budowlano – montażowych
• dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

3. Jak korygować błędy w fakturach:

• faktury korygujące, korekta faktury korygującej
• noty korygujące
• anulowanie faktury
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
• Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego

4. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• faktura a różne stawki VAT,
• rabat / premia na fakturze,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3

5. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

6. Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.

• zasady wystawiania,
• podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.

7. Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)

• co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
• weryfikacja faktur otrzymanych od kontrahentów
• sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
• zarzuty z art. 271. KK – fałszerstwo intelektualne
• fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
• kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
• jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

8. Mechanizm podzielonej płatności

– kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT
– ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT
– dobrowolność stosowania zasady „split payment”
– załącznik nr 15 a obligatoryjne stosowanie MPP, sankcje
– korzyści ze stosowania split payment

• Wyłączenie art. 112 b
• Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą
• Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
  Korzyści również dla sprzedawcy
• dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego
• Przyspieszony termin zwrotu
• Płynność finansowa

9. Biała lista i MPP

• rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.

• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

10. Znowelizowany JPK-VAT7M & /JPK-VAT7K – nowe terminy

• grupowania GTU dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
• oznaczenia dowodów sprzedaży
• symbole procedur szczególnych
• oznaczenie dowodów zakupu
• faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
• faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

FAKTURY USTRUKTURYZOWANE

I. Faktury ustrukturyzowane

1. Zasady ogólne wystawiania faktur ustrukturyzowanych

• podstawa prawna stosowania KseF
• termin wdrożenia obowiązkowego KSeF 2.0 – terminy i grupy podatników
• odroczeniu terminu wystawia e-Faktur dla niektórych grup podatników
• okres przejściowy i brak kar do końca 2026 roku
• wyłączenia ustawowe z obowiązku wystawiania e-faktur

2. Przygotowanie do obowiązkowego stosowania KseF

• Zasady uwierzytelniania i nadawania uprawnień

– token a certyfikat – sposób pozyskania

• Uprawnienia pierwotne administratora przy JDG
• Zasady nadawania uprawnień administratora w spółkach
• Zawiadomienie ZAW-FA o nadaniu / odebraniu uprawnień
• Dane administratora i zakres uprawnień
• nadawanie uprawnień podmiotowi trzeciemu
• zasady nadawania uprawnień dla biura rachunkowego

• struktura logiczna FA (3) – wzór faktury ustrukturyzowanej (tzw. schemy),
• dokumentacja interfejsu programistycznego (API), czyli specyfikacji oprogramowania

3. Certyfikat użytkownika KSeF przed wprowadzeniem obowiązku wystawiania faktur w KSeF
4. Faktura ustrukturyzowana – co to jest

• czym jest faktura ustrukturyzowana
• format xml – czym się charakteryzuje
• zawartość informacyjna faktury ustrukturyzowanej – art. 106e
• czynności wykonywane przy zastosowaniu KSeF
• wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)
• archiwizacja i dostęp do faktury ustrukturyzowanej
• zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury ustrukturyzowanej
• przechowywanie faktur ustrukturyzowanych

5. Rodzaje faktur ustrukturyzowanych

• faktury dokumentujące sprzedaż

• faktury korygujące do faktur ustrukturyzowanych
• faktury zaliczkowe w KseF
• samofakturowanie
• jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych
• faktury uproszczone oraz faktury wystawiane na kasach fiskalnych do 31-12-2026

• faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)
• faktury ustrukturyzowane dla kontrahentów zagranicznych – a kod QR
• zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)
• kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF
• oprogramowanie umożliwiające wystawianie faktur ustrukturyzowanych

• faktury ustrukturyzowane a system kaucyjny
• obowiązek samoidentyfikacji nabywcy: paragon fiskalny czy faktura
• odroczenie terminu stosowania kar

6. Etapy wystawienia faktury ustrukturyzowanej

• wystawienie faktury „tradycyjnej” w systemie fakturowania
• wygenerowanie faktury w formacie xml
• przesłanie faktury do KseF po uwierzytelnieniu się
• nadanie przez KSeF integralnego numeru identyfikacyjnego
• odebranie UPO
• brak możliwości anulowania lub usunięcia faktury

7. Faktura z załącznikiem w KSeF 2.0

• obowiązek zgłoszenia zamiaru / rezygnacji wystawiania faktur z załącznikami i przesyłania do KseF
• struktura i zakres informacyjny załącznika

8. Korekta faktur w KseF

• zasada ogólna – niezbędny nr identyfikacyjny nadany przez KSeF
• w przypadku faktur korygujących wystawianych podczas awarii KSeF (art. 106nf),
• w okresie ogłoszonej niedostępności KseF (art. 106nh),
• w przypadku określonym w dodawanym art. 106nda ust. 1 ustawy (wystawienie faktury elektronicznej poza KSeF i przesłania jej do systemu niezwłocznie nie później niż następnego dnia roboczego, jeżeli wymaga tego specyfika działalności podatnika)
• w przypadkach gdy przepisy dopuszczają wystawianie faktur poza KSeF (art. 106gc)
• korekty in plus i in minus

9. Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe KSeF

• elementy faktury zaliczkowej
• terminy wystawienia
• obowiązek wystawienia faktury rozliczeniowej / końcowej?

10. Tryby wystawiania faktur ustrukturyzowanych

• tryb Online

– pojedyncza wysyłka faktur lub tryb wsadowy (w paczkach)

• tryb Offline24
• tryb Offline – niedostępność KseF
• tryb Awaryjny
• tryb Awarii Całkowitej

11. Oznaczanie faktur kodami QR

• zasady stosowania kodów QR
• dostęp „anonimowy” do faktury ustrukturyzowanej z kodem QR
• faktury wystawiane dla kontrahentów zagranicznych (bez polskiego NIP) z kodem QR
• dwa kody QR na fakturach wystawianych w trybie Offline
• kod QR Certyfikat – uwarunkowany posiadaniem aktywnego certyfikatu KseF

12. Praktyczne problemy związane z funkcjonowaniem w KseF

• weryfikowanie faktury przez KseF a zasady poprawiania błędów
• wysyłanie faktur w paczkach a błąd na jednej z faktur
• terminy wystawiania i wysyłania faktur – a nie dotrzymanie terminu ustawowego
• wizualizacje faktur ustrukturyzowanych
• faktury VAT-RR
• prywatny najem lokali użytkowych a faktury ustrukturyzowane
• JST a faktury ustrukturyzowane i ww. IDWew
• JPK_VAT – dostosowany do KseF, nowe oznaczenia
• Faktura ustrukturyzowana a „potwierdzenie transakcji”
• Identyfikator płatności na przelewie
  – nr identyfikacyjny nadany fakturze
  – identyfikator zbiorczy
• Likwidacja noty korygującej a proces skorygowania błędu na fakturze
• Data wystawienia a data otrzymania faktury wystawionej w trybie Offline

13. Faktura ustrukturyzowana u nabywcy

• data otrzymania faktury
• brak możliwości odrzucenia faktury przez nabywcę
• dostęp do faktur otrzymanych
• faktura wystawiona poza KseF a odliczenie VAT przez nabywcę
• otrzymanie faktury w KseF a termin odliczenia VAT

Prowadzący

- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl

Czas trwania

08/06/2026 10.00-15.00

Termin / Lokalizacja

1. 08.06.2026 / szkolenie online

Cena

410zł +VAT, 390 zł +VAT dwie i więcej osób z jednej firmy

W cenę wliczono

Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zdobyta wiedza

CEL SZKOLENIA: Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT METODYKA prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.

Certyfikaty

imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj