Podatek CIT od podstaw. 2-dniowe warsztaty praktyczne z możliwością indywidualnych konsultacji..

Kategoria

FINANSE

Typ szkolenia

otwarte

Program

Grupa docelowa

Szkolenie przeznaczone jest dla osób z działów finansowo-księgowych, które to chcą zdobyć wiedzę z zakresu podatku CIT od podstaw (specjaliści ds. podatków, księgowi, młodsi księgowi, ekonomiści, osoby zainteresowane omawianą podczas szkolenia tematyką).

Szczególnie zapraszamy:

• pracowników działów księgowych/finansowych,
• właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
• a także inne osoby odpowiadające za dokonywanie rozliczeń podatkowych przedsiębiorców,
• przedsiębiorców.

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest zbudowanie podstaw do samodzielnego stosowania przepisów w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Jednocześnie szkolenie daje podstawy wiedzy w zakresie poruszania się w obszarze podatku dochodowego i interpretacji przepisów przez organy administracji skarbowej. Istotnym elementem szkolenia jest także przedstawienie linii orzeczniczej w zakresie kosztów uzyskania przychodów. Ponadto uczestnicy będą mogli zapoznać się z mechanizmami kontrolnymi organów administracji skarbowej i potencjalnymi konsekwencjami za stwierdzone przez organy nieprawidłowościami w zakresie podatku dochodowego.

Korzyści dla uczestników

Uczestnicy:

• Nabędą podstawową wiedzę w zakresie obowiązujących przepisów i ich stosowania,
• Poznają podejście do przepisów i ich interpretację przez organy administracji skarbowej,
• Zapoznają się z linią orzeczniczą w zakresie kosztów uzyskania przychodów,
• Otrzymają podstawową wiedzę w zakresie optymalizacji podatkowej.
• Zapoznają się z procedurami kontrolnymi organów administracji skarbowej i ich uprawnieniami w tym zakresie,
• Poznają potencjalne zagrożenia związane z nieprawidłowościami w zakresie podatku dochodowego stwierdzonymi przez organy administracji skarbowej.

Program szkolenia

Program szkolenia stanowi prawnie chronioną własność intelektualną, a jego przetwarzanie, rozpowszechnianie lub korzystanie z niego bez wiedzy i zgody autora jest zabronione.

I. Zagadnienia ogólne w CIT 1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.
2. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:
3. Odpowiedzialność podatnika i płatnika.
4. Podatnicy podatku CIT.
5. Ograniczony bądź nieograniczony obowiązek podatkowy.
6. Rok podatkowy.
II. Przychody podatkowe
1. Przychody z działalności gospodarczej:
a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług – jak prawidłowo określić datę powstania przychodu,
b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, w tym problematyka refakturowania,
c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,
d) zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu.
2. Refakturowanie a data powstania przychodu.
3. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia – omówienie najczęściej występujących przypadków powstania przychodów oraz zasad określenia ich wysokości.
4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw – zasady ustalania przychodu, pojęcie ceny rynkowej.
III. Koszty uzyskania przychodów
1. Definicja kosztów uzyskania przychodów a celowość wydatków.
2. Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem, racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.
3. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów.
4. Zasady rozliczania kosztów w czasie – koszty bezpośrednie i koszty pośrednie.
IV. Omówienie wybranych wydatków kosztowych
1. Świadczenia na rzecz współpracowników i pracowników w CIT i PIT
2. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.
3. Samochód w działalności gospodarczej CIT i PIT.
4. Kary umowne i odszkodowania
V. Wydatki na reprezentacje i reklamę – aspekty podatkowe
1. Reklama na gruncie podatków dochodowych – kiedy wydatki na reklamę mogą być kosztem podatkowym?
2. Gadżety z logo firmy i prezenty o niskiej wartości jednostkowej, a wydatek na cele reklamowe.
3. Sponsoring i sprzedaż premiowa na gruncie CIT.
4. Konkursy dla pracowników i kontrahentów.
VI. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz leasing
1. Środki trwałe:
a) środki trwałe w ustawach podatkowych, a jego samodzielność i konieczność jego wykorzystywania,
b) problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania),
c) obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym.
2. Wartości niematerialne i prawne:
a) wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych,
b) wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji.
3. Wycena wartości początkowej.
4. Zasady i metody amortyzacji.
5. Zagadnienia problematyczne:
a) remont a ulepszenie środków trwałych – przykłady,
b) wymiana środka trwałego w ramach gwarancji,
c) zaniechanie odpisów amortyzacyjnych a czasowe niekorzystanie z majątku trwałego,
d) straty w majątku trwałym,
e) nabycie inwestycji w obcym środku trwałym,
f) likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym.
6. Leasing operacyjny i leasing finansowy.
VII. Optymalizacja podatkowa – zagadnienia ogólne.
1. Podstawowe pojęcia w zakresie optymalizacji podatkowej.
2. Uwarunkowania prawne.
3. Klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania.
4. Zasada in dubio pro tributario.
VIII. Pojęcie kosztów w świetle orzecznictwa i stanowiska organów administracji skarbowej.
IX. Fikcyjne faktury na gruncie podatku dochodowego.
1. Pojęcie fikcyjnej faktury.
2. Fikcyjna faktura w świetle orzecznictwa.
3. Fikcyjna faktura, a koszt uzyskania przychodu.
X. Działania kontrolne organów administracji skarbowej w zakresie podatku dochodowego.
1. Organizacja organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.
2. Uprawnienia organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.
3. Procedury kontrolne realizowane przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.
XI. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu (osób trzecich).
1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta.
1. Pojęcie odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.
2. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu.
- Przesłanki i charakter odpowiedzialności,
- Wyłączenie odpowiedzialności członków zarządu,
- Zakres przedmiotowy odpowiedzialności.
XII. Nieprawidłowości w zakresie podatku dochodowego na gruncie przepisów Kodeksu Karnego Skarbowego.

Inwestycja

Szkolenie stacjonarne 1390.00zł netto (+23% VAT)

Dla jednostek budżetowych finansujących udział w szkoleniu w minimum 70% lub w całości ze środków publicznych stawka podatku VAT = zw.
-cena zawiera:
-uczestnictwo w szkoleniu,
-materiały dydaktyczne [autorski podręcznik Uczestnika szkolenia, materiały dodatkowe wykorzystywane podczas warsztatów praktycznych]
-materiały piśmiennicze [notatnik, długopis]
-dyplom potwierdzający ukończenie szkolenia
-konsultacje poszkoleniowe
-oraz serwisy kawowe i obiadowe (nie obejmuje noclegu).

Cena szkolenia wraz z zakwaterowaniem:
Cena szkolenia dla 1 osoby wraz zakwaterowaniem na 1 dobę w pokoju 1-osobowym ze śniadaniem i kolacją: 1840 zł netto (+23% Vat)   Szkolenie on-line 1290.00zł netto (+23% VAT)

Dla jednostek budżetowych finansujących udział w szkoleniu w minimum 70% lub w całości ze środków publicznych stawka podatku VAT = zw.
-cena zawiera:
-uczestnictwo w szkoleniu on-line
-materiały szkoleniowe w wersji elektronicznej
-renomowany certyfikat potwierdzający ukończenie szkolenia (w wersji elektronicznej lub papierowej)
-konsultacje poszkoleniowe

Czas trwania

2 dni

Termin / Lokalizacja

1. 05.02.2026 / Wrocław, online - 2 dni
2. 13.04.2026 / Gdańsk, online - 2 dni
3. 01.06.2026 / Warszawa, online - 2 dni

Cena

1390 zł netto

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

Organizator

Międzynarodowy Instytut Szkoleń Specjalistycznych IIST - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj