Podatek CIT od podstaw. 2-dniowe warsztaty praktyczne z możliwością indywidualnych konsultacji..

Kategoria

FINANSE

Typ szkolenia

otwarte

Program

Grupa docelowa

---

Szkolenie przeznaczone jest dla osób z działów finansowo-księgowych, które to chcą zdobyć wiedzę z zakresu podatku CIT od podstaw (specjaliści ds. podatków, księgowi, młodsi księgowi, ekonomiści, osoby zainteresowane omawianą podczas szkolenia tematyką).

Szczególnie zapraszamy:

• pracowników działów księgowych/finansowych,
• właścicieli i pracowników biur rachunkowych,
• a także inne osoby odpowiadające za dokonywanie rozliczeń podatkowych przedsiębiorców,
• przedsiębiorców.

Cel szkolenia

---

Celem szkolenia jest zbudowanie podstaw do samodzielnego stosowania przepisów w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Jednocześnie szkolenie daje podstawy wiedzy w zakresie poruszania się w obszarze podatku dochodowego i interpretacji przepisów przez organy administracji skarbowej. Istotnym elementem szkolenia jest także przedstawienie linii orzeczniczej w zakresie kosztów uzyskania przychodów. Ponadto uczestnicy będą mogli zapoznać się z mechanizmami kontrolnymi organów administracji skarbowej i potencjalnymi konsekwencjami za stwierdzone przez organy nieprawidłowościami w zakresie podatku dochodowego.

Korzyści dla uczestników

---

Uczestnicy:

• Nabędą podstawową wiedzę w zakresie obowiązujących przepisów i ich stosowania,
• Poznają podejście do przepisów i ich interpretację przez organy administracji skarbowej,
• Zapoznają się z linią orzeczniczą w zakresie kosztów uzyskania przychodów,
• Otrzymają podstawową wiedzę w zakresie optymalizacji podatkowej.
• Zapoznają się z procedurami kontrolnymi organów administracji skarbowej i ich uprawnieniami w tym zakresie,
• Poznają potencjalne zagrożenia związane z nieprawidłowościami w zakresie podatku dochodowego stwierdzonymi przez organy administracji skarbowej.

Program szkolenia

---

I. Zagadnienia ogólne w CIT

1. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku.

2. Zaliczki na podatek, podatek za rok podatkowy, zeznanie roczne:

3. Odpowiedzialność podatnika i płatnika.

4. Podatnicy podatku CIT.

5. Ograniczony bądź nieograniczony obowiązek podatkowy.

6. Rok podatkowy.

II. Przychody podatkowe

1. Przychody z działalności gospodarczej:

a) przychody z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług – jak prawidłowo określić datę powstania przychodu,

b) przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, w tym problematyka refakturowania,

c) przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej,

d) zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucja nie stanowią przychodu.

2. Refakturowanie a data powstania przychodu.

3. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia – omówienie najczęściej występujących przypadków powstania przychodów oraz zasad określenia ich wysokości.

4. Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw – zasady ustalania przychodu, pojęcie ceny rynkowej.

III. Koszty uzyskania przychodów

1. Definicja kosztów uzyskania przychodów a celowość wydatków.

2. Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem, racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów.

3. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów.

4. Zasady rozliczania kosztów w czasie – koszty bezpośrednie i koszty pośrednie.

IV. Omówienie wybranych wydatków kosztowych

1. Świadczenia na rzecz współpracowników i pracowników w CIT i PIT

2. Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów.

3. Samochód w działalności gospodarczej CIT i PIT.

4. Kary umowne i odszkodowania

V. Wydatki na reprezentacje i reklamę – aspekty podatkowe

1. Reklama na gruncie podatków dochodowych – kiedy wydatki na reklamę mogą być kosztem podatkowym?

2. Gadżety z logo firmy i prezenty o niskiej wartości jednostkowej, a wydatek na cele reklamowe.

3. Sponsoring i sprzedaż premiowa na gruncie CIT.

4. Konkursy dla pracowników i kontrahentów.

VI. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz leasing

1. Środki trwałe:

a) środki trwałe w ustawach podatkowych, a jego samodzielność i konieczność jego wykorzystywania,

b) problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania),

c) obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym.

2. Wartości niematerialne i prawne:

a) wartości niematerialne i prawne w ustawach podatkowych,

b) wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji.

3. Wycena wartości początkowej.

4. Zasady i metody amortyzacji.

5. Zagadnienia problematyczne:

a) remont a ulepszenie środków trwałych – przykłady,

b) wymiana środka trwałego w ramach gwarancji,

c) zaniechanie odpisów amortyzacyjnych a czasowe niekorzystanie z majątku trwałego,

d) straty w majątku trwałym,

e) nabycie inwestycji w obcym środku trwałym,

f) likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym.

6. Leasing operacyjny i leasing finansowy.

VII. Optymalizacja podatkowa – zagadnienia ogólne.

1. Podstawowe pojęcia w zakresie optymalizacji podatkowej.

2. Uwarunkowania prawne.

3. Klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania.

4. Zasada in dubio pro tributario.

VIII. Pojęcie kosztów w świetle orzecznictwa i stanowiska organów administracji skarbowej.

IX. Fikcyjne faktury na gruncie podatku dochodowego.

1. Pojęcie fikcyjnej faktury.

2. Fikcyjna faktura w świetle orzecznictwa.

3. Fikcyjna faktura, a koszt uzyskania przychodu.

X. Działania kontrolne organów administracji skarbowej w zakresie podatku dochodowego.

1. Organizacja organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.

2. Uprawnienia organów Krajowej Administracji Skarbowej w zakresie możliwości kontrolnych podatku dochodowego.

3. Procedury kontrolne realizowane przez organy Krajowej Administracji Skarbowej.

XI. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu (osób trzecich).

1. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta.

1. Pojęcie odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.

2. Odpowiedzialność podatkowa członków zarządu.

Przesłanki i charakter odpowiedzialności,

Wyłączenie odpowiedzialności członków zarządu,

Zakres przedmiotowy odpowiedzialności.

XII. Nieprawidłowości w zakresie podatku dochodowego na gruncie przepisów Kodeksu Karnego Skarbowego.

Czas trwania

2 dni

Termin / Lokalizacja

1. 17.08.2026 / Kraków i online (2 dni)
2. 12.10.2026 / Warszawa i online (2 dni)
3. 14.12.2026 / Wrocław i online (2 dni)
4. 25.02.2027 / Warszawa i online (2 dni)

Cena

1390 zł netto

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

Organizator

Międzynarodowy Instytut Szkoleń Specjalistycznych IIST - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj