Szkolenie wyjazdowe – BILANS i PODATKI 2026 – podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 (szkolenie 3 dniowe) [#13743]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Dzień 1 (21.10)
Podatkowe zamknięcie roku 2026 i zmiany w podatkach dochodowych na 2027 rok 

W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe w 2026 roku. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z rozliczeniami w 2026 roku oraz stosowaniem prawidłowych rozwiązań związanych z wprowadzeniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w księgach rachunkowych. Pozwoli to na uniknięcie błędów podczas rozliczeń oraz wykorzystanie dostępnych ulg i odliczeń podatkowych tak, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również zmiany w podatku CIT w 2026 rok.

Będziemy omawiać rozwiązania podatkowe w oparciu o praktyczne przykłady oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.

1. Rozbieżności między bilansowym i podatkowym ujęciem wybranych zdarzeń
   • przedpłaty i zaliczki na poczet przyszłej sprzedaży
   • usługi ciągle
   • obligacje
   • różnice kursowe
   • faktoring wierzytelności i inne formy obrotu wierzytelnościami
   • koszty pośrednie – jednorazowo czy rozliczane w czasie
2. Korekta przychodów i kosztów podatkowych
   • moment korekty,
   • szczególne zasady korekty cen transferowych
   • różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym,
3. Problematyczne koszty podatkowe, w tym kary umowne i odszkodowania, reprezentacja a reklama, wydatki na rzecz pracowników i współpracowników oraz członków organów działających w spółce
4. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% czyli przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
5. Nowe limity dla amortyzacji oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli podsumowanie i wdrożenie  zmian w 2026 r.
6. Planowane  zmiany w CIT od 2027 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia
7. Wybrane zagadnienia z zakresu JPK_KR_PD w zakresie przypisywania znaczników podatkowych i odniesienia ich do kalkulacji CIT i węzła RPD oraz nowy podatkowej
8. Wybrane problemy z zakresu amortyzacji podatkowej w związku z raportowaniem JPK_ST_KR m.in.
   • metody i zasady amortyzacji,
   • kwalifikacja składników majątku jako środków trwałych i możliwość jednorazowej amortyzacji
   • obniżanie i podwyższanie stawek amortyzacyjnych
   • majątek finansowany z dotacji i subwencji
9. Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne.

Dzień 2 (22.10)
Podatek VAT w 2026 roku – zmiany w JPK, KSeF, rozliczenia podatkowe 

 

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (papierowych, elektronicznych, ustrukturyzowanych KSeF)
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT,
   7. faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   9. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   5. świadczenia o charakterze ciągłym,
3. JPK_VAT – zmiany od 1 lutego 2026.
   1. Ewidencja VAT – sprzedaż:
      • kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
      •  kody identyfikujące transakcje,
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
   2. Ewidencja VAT – zakup:
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
      • kody identyfikujące transakcje zakupu,
      • kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
4. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
   3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   4. rola informacji podsumowującej,
7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
      • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
      • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
8. Świadczenia nieodpłatne.
9. Najnowsze orzecznictwo.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Dzień 3 (23.10)
Bilans 2026 – sprawozdania finansowe i zmiany w rachunkowości na 2027 rok

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego – z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w 2025/26 roku
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie ze szczególnym uwzględnieniem:
      1. podniesienia progów dotyczących prowadzenia ksiąg rachunkowych,
      2. nowych zasad stosowania niektórych uproszczeń.
   2. Harmonogram prac – kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego
   4. Badanie rocznego sprawozdania finansowego – ostatnie zmiany
   5. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego – KRS
   7. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   9. Dodatkowe dane w księgach rachunkowych przekazywanych w ramach JPK_CIT i JPK_KR.
      
3. Sprawozdanie finansowe za 2025 rok – struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie – weryfikacja i udokumentowanie założenia kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Zmiana zasad ustalania wyniku działalności operacyjnej
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji.
5. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
6. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady.
7. Dyskusja i zakończenie.

Prowadzący

- prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy. Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy dyrektor Departamentu Audytu, Biegły rewident. Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy.

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 20 października 2026 r. od godz. 15.00 Do 23 października 2026 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 20.10.2026 / ZAKOPANE, Grand Hotel Stamary Wellness & SPA ****

Cena

cena jest kalkulowana

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 20 października 2026 r. od godz. 15.00 Do 23 października 2026 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: -zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje) -teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopis -przerwy kawowe -imienne zaświadczenie uczestnictwa -3 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie -pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) ORAZ nielimitowane, bezpłatne korzystanie ze Strefy wellness z basenem, saunami i jacuzzi UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Certyfikaty

imienne zaświadczenie uczestnictwa

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj