Szkolenie wyjazdowe Pobierowo – BILANS i PODATKI 2026 – podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 (szkolenie 3 dniowe) [#13630]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Dzień 1 (28.09)
Podatek VAT w 2026 roku – zmiany w JPK, KSeF, rozliczenia podatkowe 

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (papierowych, elektronicznych, ustrukturyzowanych KSeF)
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT,
   7. faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   9. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie,
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   5. świadczenia o charakterze ciągłym,
3. JPK_VAT – zmiany od 1 lutego 2026.
   1. Ewidencja VAT – sprzedaż:
      • kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
      •  kody identyfikujące transakcje,
      • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
   2. Ewidencja VAT – zakup:
      • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
      • kody identyfikujące transakcje zakupu,
      • kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).
4. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
5. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
6. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
   3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   4. rola informacji podsumowującej,
7. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
      • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
      • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
8. Świadczenia nieodpłatne.
9. Najnowsze orzecznictwo.
10. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Dzień 2 (29.09)
Podatki dochodowe CIT i PIT – zmiany na 2026 rok, JPK_CIT oraz bieżące problemy i rozliczenia

1. Podatki dochodowe w 2026 roku
   • zmiany związane z samochodami osobowymi w podatkach dochodowych od 2026r.,
   • księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025/2026 (JPK CIT, JPK PIT), przesunięcie terminów oraz planowane zmiany w tym zakresie
   • dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe w 2026/2025r.,
   • minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
   • podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy),
   • ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
   • najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
   • regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz planowane zmiany (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne),
   • koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek,
   • wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania oraz planowane zmiany na 2026/2027r.,
   • stawki podatkowe w CIT 9%/19% (warunki i wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.,
   • wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
   • przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
   • przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
   • PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia) z uwzględnieniem zmian od 2026r.
   • spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r. z uwzględnieniem zmian od 2026r.
2. Inne planowane zmiany w podatkach dochodowych na 2027 r.:
   • koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
   • płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
   • wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
     • kary umowne i odszkodowania,
     • wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
     • podatek u źródła jako koszt podatkowy,
     • świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
   • wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie,
   • korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
   • obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
3. Pytania Uczestników, odpowiedzi. Dyskusja.

Dzień 3 (30.09)
Sprawozdania finansowe za 2026 rok – ostatnie zmiany prawa bilansowego i JPK_KR

1. Zamknięcie roku 2026 — mapa obowiązków, terminów i ryzyk
   • Najważniejsze etapy zamknięcia roku obrotowego: od uporządkowania ksiąg do zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
   • Kluczowe daty: zamknięcie ksiąg, sporządzenie, podpisanie, zatwierdzenie, złożenie i publikacja sprawozdania finansowego.
   • Odpowiedzialność kierownika jednostki, księgowości, zarządu i organów zatwierdzających.
   • Elektroniczna forma sprawozdania finansowego i praktyczne wymogi podpisywania dokumentów.
   • Obowiązek badania sprawozdania finansowego: progi, status jednostki oraz konsekwencje praktyczne.
   • Najczęstsze ryzyka zamknięcia: niekompletne dokumenty, błędny cut-off, niespójność ksiąg z JPK, brak ujawnień i korekty po terminie.
2. Zmiany w przepisach i nowe regulacje rachunkowości istotne dla 2026 roku
   • Nowe progi, uproszczenia i obowiązki sprawozdawcze oraz ich praktyczne skutki.
   • Jednostki mikro, małe i pozostałe: klasyfikacja jednostki i wpływ na zakres sprawozdania.
   • KSR 16: uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości i ich wykorzystanie w praktyce.
   • Kontynuacja działalności: udokumentowanie założeń, ryzyk i niepewności na potrzeby sprawozdania finansowego.
   • Raportowanie niefinansowe i ESG: wpływ zmian regulacyjnych na wybrane jednostki oraz grupy kapitałowe.
   • Aktualizacja polityki rachunkowości pod nowe obowiązki oraz identyfikacja zmian istotnych dla jednostki.
3. Sprawozdanie finansowe za 2026 rok — struktura, prezentacja i jakość ujawnień
   • Elementy rocznego sprawozdania finansowego i powiązanie ich z księgami rachunkowymi.
   • Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: najczęstsze błędy i pomijane informacje.
   • Bilans: klasyfikacja aktywów i pasywów, prezentacja sald oraz obszary szczególnego ryzyka.
   • Rachunek zysków i strat: wariant porównawczy i kalkulacyjny, prezentacja wyniku oraz spójność z księgami.
   • Rachunek przepływów pieniężnych: podstawowe uzgodnienia, logika przepływów i typowe nieprawidłowości.
   • Zestawienie zmian w kapitale własnym: kiedy jest wymagane i jak zapewnić spójność z bilansem.
   • Dodatkowe informacje i objaśnienia: ujawnienia, które najczęściej wymagają korekty lub uzupełnienia.
   • Ujawnienia dotyczące kontynuacji działalności, ryzyk, spraw sądowych, zobowiązań warunkowych, zdarzeń po dniu bilansowym i transakcji z jednostkami powiązanymi.
   • Spójność danych pomiędzy bilansem, rachunkiem zysków i strat, informacją dodatkową, podatkiem, JPK i dokumentacją zamknięcia.
4. Inwentaryzacja jako fundament rzetelnego zamknięcia roku
   • Terminy i metody inwentaryzacji oraz ich dobór do poszczególnych składników aktywów i pasywów.
   • Spis z natury: zapasy, środki pieniężne, aktywa rzeczowe i dokumentacja przebiegu spisu.
   • Potwierdzenie sald: należności, zobowiązania, rachunki bankowe, pożyczki i kredyty.
   • Weryfikacja dokumentów: aktywa i pasywa nieobjęte spisem ani potwierdzeniem.
   • Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych i wpływ wyników inwentaryzacji na księgi oraz sprawozdanie.
   • Zapasy zalegające, należności przeterminowane, salda sporne, zobowiązania nieujęte i rozrachunki przedawnione.
   • Najczęstsze błędy wykrywane przy inwentaryzacji oraz ich wpływ na rzetelność sprawozdania finansowego.
5. JPK_CIT i JPK_PIT — nowe obowiązki cyfrowego raportowania ksiąg
   • Cyfryzacja ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych: co zmienia się w praktyce zamknięcia roku.
   • JPK_CIT i JPK_PIT: wspólna logika raportowania danych oraz kluczowe różnice organizacyjne.
   • JPK_KR_PD: księgi rachunkowe przekazywane dla celów podatku dochodowego.
   • JPK_ST_KR: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w strukturach JPK.
   • Podmioty objęte nowymi obowiązkami i harmonogram przygotowania danych za 2026 rok.
   • Dane wymagające uporządkowania: plan kont, znaczniki kont, dane kontrahentów, identyfikatory podatkowe, klasyfikacja kosztów i powiązanie zapisów z rozliczeniem rocznym.
   • Typowe problemy: brak wymaganych pól, niejednolity opis kont, niespójność kont z kwalifikacją podatkową, błędne przypisanie KUP/NKUP oraz rozbieżności między ewidencją bilansową i podatkową.
   • Jak przygotować księgi, aby JPK_CIT/JPK_PIT nie był wyłącznie techniczną wysyłką, ale spójnym raportem z danych księgowych.
6. KSeF i zamknięcie obiegu faktur za 2026 rok
   • KSeF jako narzędzie kontroli kompletności faktur i obiegu dokumentów.
   • Faktury sprzedażowe i zakupowe w procesie zamknięcia roku.
   • Data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania i moment ujęcia w księgach.
   • Faktury korygujące, duplikaty i dokumenty problemowe na przełomie roku.
   • Cut-off sprzedaży i kosztów oraz wpływ błędnego okresu ujęcia na wynik i bilans.
   • Uzgodnienie KSeF z rejestrami VAT, JPK_V7, księgami rachunkowymi, rozrachunkami i sprawozdaniem finansowym.
   • Wpływ KSeF na procedury kontroli wewnętrznej i odpowiedzialność za kompletność dokumentów.
   • Najczęstsze ryzyka: faktury pominięte, faktury ujęte w niewłaściwym okresie, korekty bez właściwego przypisania do okresu i rozbieżności między KSeF, VAT i księgami.
7. MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych
   • Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
   • Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
   • Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
   • Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
   • Management-defined Performance Measures, czyli MPM, oraz ich znaczenie dla komunikacji wyniku.
   • Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
   • Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze, controlling i komunikację z właścicielami, bankami oraz inwestorami.
   • Dane porównawcze za 2026 rok: dlaczego warto przygotować je wcześniej.
   • Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.
8. Odpowiedzi na pytania Uczestników, konsultacje, dyskusja.

Prowadzący

1 - Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy 2 - Doradca podatkowy (nr wpisu 11512), absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w spółce doradztwa podatkowego. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych. „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego w Polsce. 3 - Biegły Rewident (nr: 11625), członek ACCA, partner zarządzający dużej spółki audytorskiej, doktor nauk ekonomicznych. Doświadczenie zdobywał w międzynarodowej firmie audytorskiej, gdzie zajmował się przeprowadzaniem badań i przeglądów sprawozdań finansowych. Posiada praktyczną wiedzę i bogate doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych, sporządzania pakietów konsolidacyjnych, przekształceń sprawozdań finansowych zgodnie z MSR/MSSF i HGB oraz realizacji zleceń due diligence i wyceny przedsiębiorstw. Specjalizuje się w obsłudze rynków kapitałowych. Obecnie zarządza Grupą UHY ECA, między innymi sprawując nadzór nad departamentem audytu. Aktywność zawodową rozwija nie tylko poprzez kierowanie pionem usług audytorskich, ale również poprzez prowadzone szkolenia, artykuły i publikacje z zakresu rachunkowości w tym: „Rachunkowość zabezpieczeń”.

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 27 września 2026 r. od godz. 15.00 Do 30 września 2026 r., wyjazd po obiedzie 21 godzin dydaktycznych

Termin / Lokalizacja

1. 27.09.2026 / Pobierowo, Hotel Gołębiewski

Cena

cena jest kalkulowana

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 27 września 2026 r. od godz. 15.00 Do 30 września 2026 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: -zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje) -teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopis -przerwy kawowe -imienne zaświadczenie uczestnictwa -3 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie -pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) ORAZ nielimitowane, bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Zdobyta wiedza

Szkolenie pokazuje, jak sprawnie i bezpiecznie przeprowadzić zamknięcie roku 2026 w warunkach rosnących obowiązków cyfrowego raportowania, zmian w rachunkowości i nowych wymogów sprawozdawczych. Uczestnicy przejdą przez pełny proces zamknięcia roku: od harmonogramu prac, przez zmiany regulacyjne, sprawozdanie finansowe, inwentaryzację, JPK_CIT/JPK_PIT i KSeF, aż po finalną kontrolę dokumentacji przed zatwierdzeniem lub badaniem. Program koncentruje się na praktycznych ryzykach, które najczęściej powodują korekty, opóźnienia i pytania audytora lub organów podatkowych. Szczególny nacisk położono na przygotowanie danych do nowych struktur JPK, jakość ujawnień w sprawozdaniu finansowym oraz wpływ MSSF 18 na sposób prezentacji wyniku finansowego.

Certyfikaty

imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj