Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne, amortyzacja i leasing z uwzględnieniem najnowszych zmian i JPK_ŚT [kod: 4790]

Kategoria

RACHUNKOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Program

Program:  

1. Podstawy prawne w zakresie aktywów trwałych:
   • Ustawa o rachunkowości,
   • Krajowy Standard Rachunkowości 11,
   • Prawo podatkowe z uwzględnieniem rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16.08.2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych (JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR) - omówienie nowych wymagań od 1 stycznia 2025/26
     
     
2. Wycena wartości początkowej środków trwałych:
   • wytworzonych we własnym zakresie,
   • nabytych (nowe i używane, linie produkcyjne),
   • zwiększenia oraz zmniejszenia wartości brutto środków trwałych – remonty, modernizacje – najczęstsze problemy w dokonaniu właściwej klasyfikacji na gruncie prawa bilansowego i podatkowego,
   • ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego,
   • odłączenie części składowej środka trwałego,
   • inne przypadki.
     
     
3. Amortyzacja środków trwałych:
   • zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych – w tym limity jednorazowej amortyzacji na gruncie prawa bilansowego i podatkowego,
   • wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony.
     
     
4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7:
   • okres użyteczności środków trwałych,
   • wartości szacunkowe a środki trwałe,
   • obowiązek corocznej weryfikacji okresów użyteczności,
   • ujęcie prospektywne zmian wartości szacunkowych.
5. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 „Utrata wartości aktywów”:
   • okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego,
   • ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości.
     
     
6. Nieruchomości inwestycyjne w polskim prawie bilansowym:
   • definicja nieruchomości inwestycyjnej,
   • ujęcie początkowe,
   • wycena na dzień bilansowy – wartość historyczna oraz wartość godziwa.
     
     
7. Leasing środków trwałych:
   • Krajowy Standard Rachunkowości nr 5,
   • leasing finansowy oraz operacyjny w polskim systemie prawnym,
   • opłata wstępna a koszty uzyskania przychodu – koniec kontrowersji,
   • ujęcie księgowe oraz podatkowe umowy leasingu – na przykładzie.
     
     
8. Rozliczanie środków trwałych objętych dotacją.
9. Definicje i klasyfikacje wartości niematerialnych i prawnych:
   • warunki uznawania wartości niematerialnych w ujęciu bilansowym i podatkowym,
   • klasyfikacja (w tym klasyfikacja statystyczna),
   • wybrane WNiP – wartość firmy, prace rozwojowe.
     
     
10. Wartość początkowa:
    • ustalanie wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych na dzień przyjęcia,
    • zmiany wartości początkowej.
      
      
11. Amortyzacja:
    • metody amortyzacji,
    • okres (stawka) amortyzacji i czynniki wpływające na jego ustalenie,
    • zawieszenie i zakończenie amortyzacji.
      
      
12. Likwidacja.
13. Dyskusja, odpowiedzi na pytania i zakończenie.

Prowadzący

Dr Paweł Selera Doradca podatkowy, nr wpisu 11536. Posiada ponad 20-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatku VAT. Pracował w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego w Niemczech i w Polsce. Od 18 lat trener i szkoleniowiec z zakresu podatku VAT Doradzał zwłaszcza w obszarze podatku VAT a szczególnie transakcji międzynarodowych i usług finansowych. W latach 2018-2024 pracownik Ministerstwa Finansów. W latach 2019-2023 Dyrektor Departamentu Podatku od Towarów i Usług w Ministerstwie Finansów. Autor wielu zmian w obszarze VAT w ostatnich latach, jak grupy VAT, opcja opodatkowania usług finansowych, czy kilkudziesięciu zmian upraszczających i unowocześniających rozliczanie VAT. Prowadził i nadzorował prace legislacyjne związane z KSeF do 2023 roku. Reprezentował Ministra Finansów w pracach na forum organów UE oraz był pełnomocnikiem Szefa KAS w postępowaniach podatkowych przed Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Członek Rad Nadzorczych, w tym członek Rady Nadzorczej Spółki Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. (spółki MF odpowiedzialnej za wdrożenie systemu KSeF) W latach 2019-2023 r. fellow w Polskim Instytucie Ekonomicznym. Wykładowca akademicki. Autor i współautor wielu opracowań dotyczących podatku VAT i unijnego prawa podatkowego publikowanych w Polsce i za granicą.

Forma

szkolenie stacjonarne oraz online

Czas trwania

od 9.30 do 15.30

Termin / Lokalizacja

1. 28.05.2026 / Wrocław oraz online
2. 12.06.2026 / Wrocław oraz online

Cena

stacjonarnie: 590 zł; dla 2-4 osób: 560 zł + VAT/os.; online: 490 zł + VAT/os

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji stacjonarnej: wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch. Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online: Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe..

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj