3-dniowe, grudzień, wyjazdowe Zakopane - BILANS I PODATKI 2025 – PODATKOWE I BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2025, ZMIANY NA 2026 ROK

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

DZIEŃ 1 (10.12.2025):
Podatek VAT podsumowanie roku 2025 oraz obszary planowanych zmian na rok 2026. Obowiązkowy KSeF od 2026 r.

1. Zmiany w VAT w 2025 r.

- wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót (do 200 tys. zł) w Polsce przez podatników z innych krajów UE oraz analogicznie możliwości korzystania ze zwolnienia ze względu na obrót w innych krajach UE przez polskich podatników

- zmiany w zakresie sposobu ustalenia miejsca opodatkowania usług w zakresie imprez zdalnych (np. targów, wystaw, imprez edukacyjnych, sportowych, artystycznych itp.)

- zmiany w zakresie stawek VAT

- zmiany dotyczące utrzymania mechanizmu odwrotnego obciążenia w zakresie sprzedaży gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych

- uchylenie wymogu integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi oraz zmiany w zakresie zwolnień z obowiązku ewidencji przy użyciu kas fiskalnych

2. Obowiązkowy KSeF od 2026 r.

- kalendarz wejścia w życie obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych dla poszczególnych grup podatników

- sposób przesłania faktury ustrukturyzowanej do KSeF,

- przekazywanie załączników do faktur – załącznik ustrukturyzowany i jego treść, a także obowiązek zgłoszenia do Szefa KAS chęci wysyłki załączników ustrukturyzowanych, sposób przekazania innych załączników poza KSeF

- tryb offline24 – przekazywanie faktur klientom poza KSeF. Kody QR, certyfikaty wystawcy i inne wymagania techniczne

- walidacja paczek faktur w systemie księgowym – dlaczego jest niezbędna?

- otrzymywanie faktur za pośrednictwem KSeF – kiedy sprzedawca wysyła fakturę do nabywcy poza KSeF, a kiedy nabywca powinien sam ją pobrać z KSeF? Jak unikać podwójnego rozliczenia tych samych faktur? Jak pobierać faktury z KSeF?

- procedury zakupowe wymagające szczególnej uwagi – rozliczenie delegacji, „szybkich” zakupów dokonywanych przez pracowników itp.

- odliczenie podatku naliczonego z e-faktury – terminy, wątpliwości

- faktury korygujące w KSeF – sposób wystawienia i cechy szczególne, moment ujęcia po stronie sprzedawcy i nabywcy

- uprawnienia do korzystania z KSeF – jak nadawać, odbierać, zarządzać dostępami?

- wpływ fakturowania ustrukturyzowanego na różne procesy w firmach (np. obieg dokumentów, zatwierdzenie wydatków, płatności) – omówienie praktycznych problemów i rozwiązań, obowiązek wskazywania numeru KSeF w zleceniach przelewu od 1.01.2027 r.

- sprzedaż zagraniczna a obowiązek wystawienia faktury ustrukturyzowanej

- archiwizacja e-faktur w KSeF

- skrócenie podstawowego terminu zwrotu nadwyżki VAT naliczonego nad należnym z 60 do 40 dni

- kary za nieprzesłanie lub nieterminowe przesłanie faktury do KSeF – od 1.01.2027 r.

3. Podwyższenie limitu zwolnienia podmiotowego VAT do 240 tys. zł od 2026 r.

4. Ulga na złe długi w VAT – jak działa w praktyce, na co zwrócić szczególną uwagę?

5. Obciążenia z tytułu kar umownych, odszkodowań, rozliczeń związanych z rozwiązaniem umowy – czy zawsze poza VAT?
6. Analiza aktualnych orzeczeń TSUE, NSA oraz interpretacji indywidualnych.

 

DZIEŃ 2 (11.12.2025):
Podatkowe zamknięcie roku 2025 i zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok

1.  Przyporządkowanie przychodów do właściwego okresu:

• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego,
• usługi ciągle – rozbieżności w ujęciu podatkowym i rachunkowym
• przychody ujmowane kasowo
• rezygnacja ze zwolnienia w zakresie dotacji – wpływ na dochód podatkowy i potrącenie kosztów podatkowych.

2.  Koszty pośrednie i bezpośrednie jako koszty podatkowe:

• ustalenie charakteru kosztów i moment ich potrącenia,
• różnice między ujęciem księgowym i podatkowym,
• koszty wynagrodzeń składek płatnika na przełomie lat podatkowych.

3.  Korekta przychodów i kosztów podatkowych:

• moment korekty,
• szczególne zasady korekty cen transferowych
• różnice między podejściem rachunkowym i podatkowym.

4.  Rozliczenie kosztów podatkowych z tytułu składek ZUS płatnika:

• skutki zmian wprowadzonych w latach poprzednich
• ujęcie składek od wynagrodzeń należnych za lata poprzednie,
• korekta kosztów z tytułu składek zapłaconych po terminie.

5.  Nieściągalne wierzytelności jako koszty podatkowe.

6.  Ulga na złe długi w zeznaniu rocznym:

• obowiązki i prawa podatników
• odwrócenie ulgi z poprzednich lat – praktyczne przykłady,
• ulga na złe długi czy zaliczanie wierzytelności do kosztów podatkowych – kryteria wyboru danego rozwiązania.

7.  Opodatkowanie przerzuconych dochodów:

• zasady ustalenia podatku
• wyłączenia z obowiązku stosowania przepisów o przerzuconych dochodach.

8.  Obowiązki „dużych” podatników.

9.  Minimalny podatek dochodowy - obowiązki podatników od 1 stycznia 2024 r.,

• możliwe wyłączenia z opodatkowania
• dwie metody ustalenia podstawy opodatkowania
• rozliczenie podatku na praktycznym przykładzie.

10. Przygotowanie ksiąg rachunkowych na 2026 r. do JPK_CIT.

• Podstawa prawna raportowania ksiąg rachunkowych, terminy i podmioty zobowiązane
• Zakresie danych podlegających raportowaniu, czyli zasady uzupełnienia ksiąg o dodatkowe dane
• Znaczniki do planów kont pozostałych jednostek na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego
• Raportowania elementów podatkowych i niepodatkowych według struktury logicznej JPK
• Znaczniki kont na potrzeby ustalenia danych do podatku dochodowego oraz znaczniki ksiąg rachunkowych (znaczniki dla pozostałych jednostek tj. z załącznika nr 7 do rozporządzenia)
• Zasady przypisywania znaczników rachunkowych oraz podatkowych – dostosowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych; liczba i typy znaczników dla kont
• Powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (rozliczenie podatku dochodowego) w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym.

11.Sesja pytań i odpowiedzi, konsultacje indywidualne

 

DZIEŃ 3 (12.12.2025):
Bilans 2025 sprawozdania finansowe za 2025 rok oraz zmiany na 2026 rok 

1. Sporządzanie, zatwierdzanie i udostępnianie jednostkowych rocznych sprawozdań finansowych:
   1. jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. roczne sprawozdanie finansowe
   5. podpisywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. udostępnianie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   10. odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe.
       
       
2. Roczne sprawozdanie finansowe - zasady sporządzania:
   1. roczne sprawozdanie finansowe i warunki jego przydatności,
   2. podstawy sporządzania sprawozdania finansowego,
   3. nadrzędne zasady stosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego,
   4. dane porównawcze i porównywalność.
      
      
3. Bilans:
   1. bilans i jego budowa,
   2. ogólne zasady wyceny,
   3. kategorie cen,
   4. aktywa trwałe,
   5. wartości niematerialne i prawne,
   6. rzeczowy majątek trwały,
   7. należności, inwestycje oraz inne aktywa długoterminowe,
   8. aktywa obrotowe,
   9. zapasy,
   10. należności krótkoterminowe i roszczenia,
   11. inwestycje krótkoterminowe,
   12. krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe,
   13. kapitał (fundusz) własny,
   14. zobowiązania,
   15. rezerwy na zobowiązania,
   16. zobowiązania,
   17. bierne rozliczenia międzyokresowe.
       
       
4. Rachunek zysków i strat:
   1. ogólna charakterystyka rachunku zysków i strat,
   2. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – przychody,
   3. wynik ze sprzedaży towarów, materiałów i produktów – koszty,
   4. wynik ze sprzedaży niezakończonych długotrwałych usług,
   5. szczególne zasady ustalania wyniku ze sprzedaży,
   6. pozostałe przychody i koszty operacyjne,
   7. przychody i koszty finansowe,
   8. zyski i straty nadzwyczajne,
   9. wynik finansowy brutto i netto.
      
      
5. Dodatkowe informacje i objaśnienia:
   1. objaśnienia do bilansu,
   2. objaśnienia do rachunku zysków i strat,
   3. kursy przyjęte do wyceny,
   4. objaśnienia do instrumentów finansowych,
   5. objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych,  
   6. objaśnienia do zawartych przez jednostkę umów, istotnych transakcji i niektórych zagadnień osobowych,
   7. objaśnienie niektórych szczególnych zdarzeń,
   8. objaśnienia dotyczące składu grupy kapitałowej,
   9. informacje o połączeniu spółek,
   10. poważne zagrożenia dla kontynuacji działalności,
   11. inne istotne informacje ułatwiające ocenę jednostki,
   12. spółki publiczne a dodatkowe objaśnienia.
       
       
6. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym.
7. Rachunek przepływów pieniężnych:
   1. cel i zakres stosowania standardu,
   2. przepływy pieniężne i ich prezentacja,
   3. przepływy działalności operacyjnej,
   4. przepływy działalności inwestycyjnej,
   5. przepływy działalności finansowej,
   6. jednostkowy rachunek przepływów pieniężnych.
      
      
8. Odroczony podatek dochodowy.
9. Pozostałe zagadnienia dotyczące sprawozdań finansowych
   
   1. obowiązek ujawniania sprawozdania o podatku dochodowym wszystkich dużych przedsiębiorstw wielonarodowych
   2. nowe wymogi w zakresie obowiązkowego prowadzenia ksiąg rachunkowych
   3. zmiany w zakresie progów wartościowych w zakresie spółek mikro, małych, średnich i dużych
   4. uproszczenia dla spółek mikro i małych
   5. propozycje zmian w zakresie sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
   6. nowe progi dotyczące obowiązkowego badania sprawozdania finansowego
   7. przepisy wprowadzające raportowanie dotyczące standardy zrównoważonego rozwoju na grunt polski
      • zakres podmiotowy
      • elementy zrównoważonego rozwoju
      • odpowiedzialność za sprawozdawczość zrównoważonego rozwoju
      • badanie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
        
        
10. Pytania Uczestników szkolenia, odpowiedzi i dyskusja.

Prowadzący

- prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy. - doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość". - Biegły rewident, dyrektor departamentu audytu w Warszawie. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. „Wielkiej Czwórki”, gdzie prowadził realizację zleceń m.in. dla takich klientów jak: BOLS Sp. z o.o., TUI Poland Sp. z o.o., Lego Polska Sp. z o.o., Pilkington Automotive Poland Sp. z o.o., VF Polska Distribution Sp. z o.o., Berlin Chemie / Menarini Polska Sp. z o.o., Pirelli Pekao Real Estate Sp. z o.o., BRE Locum Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z niemieckim prawem bilansowym (HGB), MSSF oraz US GAAP. Autor wielu artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy.

Forma

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 514 953 569; 449; 789 093 920; 12 413-81-82

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 9 grudzień 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 12 grudzień 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 09.12.2025 / Zakopane Grand Hotel Stamary ****

Cena

jedna osoba z firmy 3290 +VAT, dwie i więcej 3190 +VAT

Dofinansowanie

Tak

W cenę wliczono

W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem •imienne zaświadczenie uczestnictwa •3 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie •pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów.

Certyfikaty

•imienne zaświadczenie uczestnictwa

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj