szkolenie 3-dniowe Kraków - BILANS 2025 I PODATKI 2025/2026 – PODATKOWE I BILANSOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2025 [#9396]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

ZDOBĄDŹ WIEDZĘ OD ZNAKOMITYCH EKSPERTÓW

Programy szkolenia mogą ulec modyfikacji w związku z projektowanymi zmianami podatkowymi na 2026 rok

AGENDA szkolenia: 

DZIEŃ 1 (26.11.2025):
Bilans 2025 sprawozdania finansowe za 2025 rok oraz zmiany na 2026 rok
Hotel Polonia
godziny zajęć: 10:00 - 15:00

DZIEŃ 2 (27.11.2025):
Bilans 2025 – Podatkowe zamknięcie roku 2025 - Podatki dochodowe
Hotel Polonia
godziny zajęć: 10:00 - 15:00

oraz do wyboru

DZIEŃ 3 (28.11.2025):
Podatek VAT podsumowanie 2025 roku. Obszary planowanych zmian na rok 2026. Obowiązkowy KSeF od 2026 r.
Hotel Conrad Comfort
godziny zajęć: 09:30 - 15:30

lub

DZIEŃ 3 (28.11.2025):
Podatek VAT podsumowanie 2025 roku oraz obszary planowanych zmian na rok 2026. Obligatoryjny KSeF od 2026 r. Nowa era faktur VAT
Hotel Polonia
godziny zajęć: 10:00 - 15:00

 

DZIEŃ (26.11.2025):
Bilans 2025 sprawozdania finansowe za 2025 rok oraz zmiany na 2026 rok
Hotel Polonia

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego– z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w latach 2021 - 2025.
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie,
   2. Składniki i reguły sporządzania rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   4. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego – XML oraz XBRL
   5. Badanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   7. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego po zmianach w KRS
   8. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   9. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   10. Podpis elektroniczny pod sprawozdaniem finansowym po ostatnich zmianach
       
       
3.  Sprawozdanie finansowe za 2025 rok- struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie
      1. Założenie kontynuacji działalności w obecnych czasach.
         • Wpływ wojny w Ukrainie
         • Wpływ COVID-19
         • Wpływ rosnącej inflacji na sytuację finansową jednostki
      2. Ujawnianie wydarzeń po dniu bilansowym
      3. Wartości szacunkowe ujmowane w sprawozdaniu za 2024 rok
      4. Wpływ niepewności na ujawnienia w sprawozdaniu finansowym
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
      3. Układ bilansu na tle regulacji MSSF / MSR
      4. Wpływ pandemii na wycenę aktywów – ryzyko utraty wartości
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Ujmowanie przychodów a zasada współmierności
      4. Pozostałe przychody oraz koszty operacyjne
      5. Przychody oraz koszty finansowe
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
      1. Struktura
      2. Obowiązek sporządzania
      3. Metoda pośrednia oraz bezpośrednia
      4. Rodzaje przepływów pieniężnych
      5. Analiza rachunku przepływów pieniężnych jako źródło informacji na temat kondycji finansowej jednostki
      6. Wykorzystanie cash flow do diagnozy stanu rozwoju przedsiębiorstwa w kontekście macierzy BCG
      7. Identyfikacja ryzyka zagrożenia kontynuacji działalności
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia
      
      
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji
   4. Wycena
      
      
5. Podatek odroczonyw sprawozdaniu finansowym
   1. Przyczyny wykazywania podatku odroczonego
   2. Regulacje ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych na tle regulacji bilansowych
   3. Zasada ostrożnej wyceny
   4. Różnice trwałe oraz przejściowe w podatku odroczonym
   5. Metoda wynikowa oraz bilansowa ustalania podatku odroczonego
      1. Wartość podatkowa aktywów
      2. Wartość podatkowa zobowiązań
      3. Case study – przykłady ustalania podatku odroczonego
   6. Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
      
      
6. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
         
         
7. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady
      
      
8. Dyskusja i zakończenie.

 

 

DZIEŃ 2 (27.11.2025):
Podatkowe zamknięcie roku 2025 w podatkach dochodowych oraz zmiany na 2026 rok
Hotel Polonia

           1. Podatki dochodowe w 2025.

• minimalny podatek dochodowy/przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania) a globalny podatek minimalny w 2025r.,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025 (JPK KR PD, JKP ST PD),
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe,
• amortyzacja środków trwałych (wartości początkowe, metody amortyzacji, wyłączenia z amortyzacji),
• podmioty powiązane w podatkach dochodowych (obowiązki oraz terminy)
• ulga na złe długi a zaliczenie w koszty nieściągalnych wierzytelności,
• najistotniejsze zagadnienia związane z podatkiem u źródła (WHT) (płatności podlegające opodatkowaniu, zwolnienia, preferencje z UPO, klauzula 2 ml zł i inne) z uwzględnieniem objaśnień podatkowych z 3 lipca 2025r. dotyczących beneficjentów rzeczywistych,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe) oraz zmiany na 2026r. (minimalny okres posiadania aktywów, najem krótkoterminowy oraz inne)
• koszty finansowania dłużnego a koszty podatkowe związane z kapitałami własnymi (hipotetyczne odsetki) ze wskazaniem rozbieżności w podejściu do liczenia wysokości hipotetycznych odsetek
• wybrane regulacje podatkowe odnoszące się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia, zwolnienia z opodatkowania,
• przychody z działalności gospodarczych – formy opodatkowania (plusy i minusy wyboru danej formy opodatkowania),
• przychody podatkowe (metoda memoriałowa, kasowa, zasady i wyłączenia),
• PIT kasowy od 2025r. (kogo dotyczy, warunki brzegowe, wyłączenia),
• Spółki osobowe a podatki dochodowe w 2025/2026r.     2. Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:

 

• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
• koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:

         - kary umowne i odszkodowania,

         - wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,

         - podatek u źródła jako koszt podatkowy,

         - świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,

• samochody osobowe a koszty podatkowe z uwzględnieniem zmian od 2026r.
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, składki członkowskie.
• korekta kosztów i przychodów podatkowych (moment ujęcia i sposób udokumentowania),
• obowiązki informacyjne dotyczące podatników (m.in. dokumentacje cen transferowych, informacje o realizowanej strategii podatkowej, CIT-ST i inne).
  
  
  3. Pytania, odpowiedzi, konsultacje.

 

 oraz do wyboru

DZIEŃ 3 (28.11.2025):
Podatek VAT podsumowanie 2025 roku. Obszary planowanych zmian na rok 2026. Obowiązkowy KSeF od 2026 r.
Hotel Conrad Comfort

1.    Najważniejsze zmiany w podatku VAT  w 2025 roku.
2.    Ważne pisma wydane w 2025 Szefa Krajowej Administracji Skarbowej i  Ministerstwa Finansów
3.    Koniec roku – czas prezentów firmowych i  spotkań biznesowych – jak rozliczać podatek VAT (czy wolno odliczyć VAT?, kiedy należy go odprowadzić?)
4.    Nieodpłatne świadczenia dla pracowników – częste pomyłki i nieprawidłowości w rozliczaniu tych operacji na gruncie VAT
5.    Faktura w najnowszej odsłonie – era KSeF:

• Terminy graniczne na wystawianie faktur – przykłady czynności, na które spółdzielnia wystawia faktury z naciskiem na terminowość  ich wystawienia
• REFAKTUROWANIE – ustalanie ostatecznego terminu na wystawienie faktury, przykłady
• Jak sobie radzić  gdy zostanie wystawiona przez KSeF faktura  z błędem albo całkowicie błędna faktura – sposób poprawiania błędów w zależności od rodzaju błędu

6.    NOWY WZÓR FAKTURY od 1 lutego 2026 – FA(3)

• pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne – jak się nie pogubić
• pola które pierwotnie są nieobowiązkowe ale przy pewnych decyzjach poatnika mogą stać się obowiązkowe do wypełnienia – wskazanie zasady działania takiego mechanizmu
• konieczność zdecydowania się i wybrania dla potrzeb KSeF konkretnego rodzaju faktury – nowe znaczniki
• data sprzedaży na fakturze – różne warianty w zależności od przedmiotu transakcji, jakie daty przy usługach np. najmu, wytyczne MF
• data wystawienia faktury w polu P_1  i jej znaczenie
• obowiązkowe dane podatnika  jako sprzedawcy
• obowiązkowe dane nabywcy, konieczność  wyboru kim jest nabywca (nowość: znaczniki)
• pole: PODMIOT 3- różne przeznaczenie, do czego należy go wykorzystać, dodatkowe zaznaczenia, przypadki faktur wystawianych przez spółdzielnie gdzie niezbędnym  będzie uzupełnienie jej o PODMIOT 3
• jak wystawić fakturę dla kilku nabywców, jakie dane należy zgromadzić
• IDWew – NOWY NUMER, kiedy podatnik umieszcza go na swoich fakturach   i   co on oznacza
• ADNOTACJE   na fakturze – konieczna deklaracja  czy adnotacja ma być czy też nie
• jak pokazywać podstawę prawną zwolnienia,
• ile miejsca na opis towaru lub usługi, które pola można dodatkowo wykorzystać i ile maja pojemności znaków
• „mechanizm podzielonej płatności” – kiedy można zaznaczać  taką adnotację, brak swobody
• gdzie na fakturze można wykazać kwoty należne niestanowiące zapłaty za sprzedaż towaru lub wykonanie usługi np. zwrot opłaty pocztowej, odszkodowanie, opłaty od członka wspólnoty za zarzadzanie nieruchomością itp.
• elementy obowiązkowe faktur korygujących, co gdy nie ma numeru KSeF faktury korygowanej
• czy można wystawiać korekty zbiorcze
• faktura zaliczkowa – jej konieczne elementy

7.    ŚWIADCZENIE USŁUG PARKINGOWYCH A OBOWIĄZEK PROWADZENIA EWIDENCJI NA KASIE REJESTRUJĄCEJ:

• zagrożenie kasą na szerszą skalę
• czy dotyczy także najmu prywatnego miejsca parkingowego?
• w czym tkwi problem
• od jakiej daty
• jakich usług będzie dotyczył obowiązek fiskalizacji od dnia 1 kwietnia 2026
• prezentacja interpretacji podatkowych

8.    ODPOWIEDZI NA PYTANIA


lub

DZIEŃ 3 (28.11.2025):
Podatek VAT podsumowanie 2025 roku oraz obszary planowanych zmian na rok 2026.
Obligatoryjny KSeF od 2026 r. Nowa era faktur VAT
Hotel Polonia

1.     Zmiany w 2025 r.

a)     Procedura SME, czyli zwolnienie podmiotowe dla polskich podmiotów w innych krajach UE i zagranicznych podmiotów w Polsce;

b)     Zmiany w regułach miejsca opodatkowania usług;

c)     Kasy fiskalne – nowe rozporządzenie;

d)     Zmiana stawek VAT;

e)     Przedłużenie obowiązku stosowania odwrotnego obciążenia;

f)      Zmiany związane z systemem kaucyjnym;

g)     Zmiany w zakresie składania i korek deklaracji;

2.     Zmiany na 2026 r.

a)     Zwiększenie limitu zwolnienia podmiotowego do 240 k PLN;

3.     Wprowadzenie obowiązkowego KSeF (2026 r.)

a)     Terminy wdrożenia obowiązkowego KSeF;

b)     Podmioty zobowiązane do stosowania KSeF;

c)     Wyłączenia z KSeF (dokumenty, które nie muszą lub nie mogą znaleźć się w KSeF);

d)     Okresy przejściowe;

e)     Zasady wystawiania faktur ustrukturyzowanych w modelu obligatoryjnym;

f)      Tryby awaryjne i offline;

g)     Schema faktury ustrukturyzowanej;

h)     Uprawnienia do korzystania z KSeF i zarzadzanie tymi uprawnieniami;

i)       Uwierzytelnianie się w KSeF;

j)       Nabycia w KSeF;

4.     Wprowadzenie obowiązku wykazywania numeru KSeF na przelewach oraz wejście w życie sankcji związanych z nieprawidłowościami w KSeF (2027 r.)

5.     Wybrane orzeczenia TSUE/NSA/WSA oraz interpretacje indywidualne/WIS (2025 r.)

6.     Pytania, odpowiedzi, dyskusja.

Prowadzący

1 - dyrektor Departamentu Audytu, Biegły rewident. Karierę zawodową rozpoczął w dziale audytu ogólnopolskiej firmy audytorskiej gdzie był przede wszystkim odpowiedzialny za całość prac związanych z badaniem sprawozdań finansowych. Posiada doświadczenie w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z Ustawą o Rachunkowości jak i Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR/MSSF), ale także w realizacji zleceń z zakresu wyceny przedsiębiorstw. Brał udział w sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy. 2 - doradca podatkowy (nr wpisu 11512), absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w spółce doradztwa podatkowego. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych. „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego w Polsce. 3 - ekspert w obszarze podatku VAT. Doświadczenie w zakresie rozliczania VAT zdobyła będąc pracownikiem aparatu skarbowego od 1995 roku, w tym na stanowiskach kierowniczych i koordynujących. Trener Ministerstwa Finansów. Od ponad 20 lat przeprowadza szkolenia, seminaria i warsztaty dla pracowników aparatu skarbowego, księgowych, biegłych rewidentów, lustratorów

Forma

Nasi eksperci omówią praktyczne kwestie zamknięcia roku 2025 oraz zmiany w przepisach podatkowych na 2026 rok. UWAGA: Liczba miejsc ograniczona – decyduje kolejność zgłoszeń

Czas trwania

Termin: 26-11-2025 do 28-11-2025

Termin / Lokalizacja

1. 26.11.2025 / Kraków, Hotel Polonia

Cena

1910 zł +VAT zł/osobę

W cenę wliczono

•udział w zajęciach, konsultacje, •autorskie materiały szkoleniowe w formie drukowanej, notatnik, długopis, •lunch, •poczęstunek w przerwie kawowej, •imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Zdobyta wiedza

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 514 953 569; 789 093 920; 12 413-81-82

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj