ISTOTNE ZMIANY W PODATKOWYM ROZLICZANIU FIRMOWYCH POJAZDÓW, NOWE LIMITY ODLICZEŃ - ASPEKT VAT, CIT, PIT [#9390v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

I. ŚRODKI TRANSPORTU DROGOWEGO A VAT NALICZONY  

  

1. Zasada ogólna – ograniczone prawo do odliczania VAT naliczonego:

• nowelizacja przepisów dotycząca zasady odliczenia VAT naliczonego od nabycia, WNT, importu, wytworzenia  pojazdów   samochodowych  i ciężarowych – wyłączenia
• kiedy od nabycia, WNT, importu odliczmy 100% VAT
• definicja pojazdu samochodowego (art. 86a  - ustawy o VAT)
• limity odliczeń 50% podatku naliczonego od pojazdów samochodowych

• ograniczone prawo do odliczenia również od paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z pojazdem samochodowym
• warunki dające prawo do odliczenia 100% VAT od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi

• obowiązek rejestracji (VAT-26) pojazdów samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej

• informowania urzędu skarbowego o zmianie przeznaczenia pojazdów

• korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów (prawo i obowiązek)

2. Obowiązki rejestracyjne

• deklaracja VAT-26 – nowe terminy i zasady wypełnienia

• obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu, regulamin rozliczania (weryfikacji jazd) pojazdu, podatnik zwolniony z VAT a ewidencja przebiegu pojazdu

• kto jest zobowiązany do prowadzenia i  zakres informacyjny ewidencji przebiegu

• obowiązki informacyjne w przypadku zmiany przeznaczenia pojazdu.

3.  Pozostałe problemy dotyczące prawa odliczenia VAT

• samochód prywatny w działalności gospodarczej a prawo odliczenia VAT
• odpłatny wynajem auta pracownikowi
• nieodpłatne udostępnienie pracownikowi samochodu na cel osobisty a VAT
• naprawa firmowego samochodu a VAT naliczony – rozliczenie z ubezpieczycielem
• podatnicy prowadzący działalność opodatkowaną i zwolnioną a odliczenie VAT związany z samochodami
• sprzedaż firmowego samochodu osobowego a rozliczenie VAT
• sprzedaż z wykorzystaniem procedury marży
• wykup samochodu z leasingu i przeznaczenie go na cele osobiste
• parkowanie samochodu poza firmą a prawo odliczenia 100% VAT – korzystny wyrok WSA

 

II.  ROZLICZANIE WYDATKÓW NA SAMOCHODY SŁUŻBOWE  DLA CELÓW  PODATKU DOCHODOWEGO

 

1. Definicja samochodu osobowego

- pojazdy o szczególnej konstrukcji

 

2. Zakup samochodów, ich amortyzacja i sprzedaż

• wartość początkowa samochodu – współzależność a prawem odliczenia VAT
• zasady amortyzacji samochodów, limity

• składki ubezpieczeniowe a koszt uzyskania

• wydatki eksploatacyjne ( 100% ;  75% lub 20%) a ewidencja przebiegu pojazdu
• powypadkowa naprawa samochodu osobowego, rozliczenie kosztowe – obowiązkowe AC

• samochód osobowy „prywatny” a wydatki eksploatacyjne jako koszt uzyskania
• warunki wprowadzenia samochodu prywatnego  do ewidencji środków trwałych (wycena)
• opodatkowanie odpłatnego zbycia samochodu służbowego
• samochód służbowy udostępniony pracownikowi na cel osobisty – przychód pracownika

3. Leasing samochodów osobowych

• umowa „leasingu operacyjnego”
• ustawowe limity zaliczenia czynszu leasingowego w koszty uzyskania
• najem / leasing samochodu za granicą
• czynsz inicjalny / opłata wstępna a koszt uzyskania

• leasing a wydatki eksploatacyjne

• wykup samochodu z leasingu po zakończeniu umowy
• umowa najmu – dzierżawy zrównana z umowami leasingowymi (długoterminowe)

• umowy najmu – dzierżawy zawarte na okres krótszy niż 6 m-cy (krótkoterminowe)

• samochody służbowe używane na cele osobiste
  
  - przychód pracownika
  - VAT należny?

4. Samochody prywatne wykorzystywane w działalności gospodarczej

• samochód prywatny pracownika wykorzystywany na cele pracodawcy: ryczałt; ewidencja przebiegu; zwrot kosztów a przychód pracownika zmienione orzeczenie NSA

• samochód prywatny wykorzystywany w prowadzonej przez właściciela działalności gospodarczej

• podróż służbowa odbywana samochodem prywatnym pracownika a koszty uzyskania pracodawcy, zasady rozliczania

 

4. Wyjaśnienia i interpretacje organów skarbowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych

Prowadzący

- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl

Forma

Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel.: 514 953 569; 789 093 920; 12 413-81-82

Czas trwania

Termin: 16-09-2025 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00

Termin / Lokalizacja

1. 16.09.2025 / szkolenie online na żywo

Cena

390 +VAT do: 09-09-2025

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj