Podatek VAT w 2025 roku od podstaw na praktycznych przykładach - szkolenie dwudniowe [kod: 4653]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

 

W trakcie spotkania omówionych zostanie kilkadziesiąt różnego rodzaju zdarzeń gospodarczych z którymi uczestnicy mają do czynienia w swoim życiu zawodowym. Poszczególne punkty programu poparte będą praktycznymi przykładami, wyrokami sądów administracyjnych oraz interpretacja KIS.
Wszystko w formie przejrzystego i prostego wykładu w pełni zrozumiałego dla osób początkujących, chcących poszerzyć i uporządkować swoją wiedzę dotyczącą podatku VAT.

 

  Program:  

 

1. Dzień
   
   
   1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT, terminy rozliczeń
      • rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
      • przesłanki umożliwiające wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
      • zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,
   2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
      • dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
      • świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
      • eksport towarów, import towarów,
      • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
      • import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
      • zasady opodatkowania spisu z natury,
      • czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,
   3. Miejsce świadczenia
      • miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
      • miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
      • miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,
   4. Obowiązek podatkowy
      • moment powstania obowiązku podatkowego zasady ogólne,
      • świadczenia o charakterze ciągłym,
      • moment powstania obowiązku podatkowego zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
      • „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,
      • obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
      • obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek
   5. Podstawa opodatkowania
      • zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
      • podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
      • świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
      • elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
      • przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,
   6. Stawki podatku VAT
      • rodzaje stawek podatkowych,
      • zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,
      • zwolnienia przedmiotowe,
   7. Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT
      • faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
      • zasady i terminy wystawiania faktur,
      • faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
      • terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
      • paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
      • refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
      • skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
      • faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
      • przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
      • odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,
   8. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje indywidualne.
      
      
      
2. Dzień
   
   
   9. KSeF
      • co to jest KSeF, faktura ustrukturyzowna, termin wystawienia i otrzymania,
      • numer KSeF, zasady rejestracji w systemie, nadawanie uprawnień,
      • procedury dotyczące płatności, stosowania kursów,
      • postępowanie w przypadku awarii,
   10.  Odliczanie i zwrot podatku
       • źródło podatku naliczonego,
       • terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
       • błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
       • przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   11. Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie struktury sprzedaży
       • sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika
       • korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika,
   12. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
       •  terminy zwrotu, warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
       • sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu.
   13. Kasy rejestrujące
       • kto jest zobowiązany do rejestrowania sprzedaży z wykorzystaniem kasy rejestrującej,
       • terminy instalacji kas, wybrane czynności zwolnione z obowiązku rejestrowania na kasie fiskalnej,
       • ulga z tytułu nabycia kasy rejestrującej, serwis kas rejestrujących
   14. JPK
       • Struktura JPK_VAT (część ewidencyjna i deklaracyjna).
       • Ewidencja VAT sprzedaż:
         • dodatkowe kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
         • dodatkowe kody identyfikujące transakcje,
         • oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO).
       • Ewidencja VAT zakup:
         • wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
         • dodatkowe kody identyfikujące transakcje zakupu,
         • dodatkowe kody dowodów nabycia (MK, WEW, VAT RR),
       • Błędy, pomyłki, zmiany danych w ewidencji VAT obowiązek niezwłocznej korekty, sankcja za błąd w ewidencji VAT, faktura do paragonu,
   15. Biała lista podatników VAT:
       • zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,
       • konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,
       • odpowiedzialność solidarna,
   16. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:
       • lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,
       • obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,
       • wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,
   17. Ulga na złe długi:
       • warunki i zasady stosowania ulgi,
       • orzecznictwo TSUE w tym zakresie
   18. VAT – samochody
       • przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,
       • zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,
       • korekta podatku naliczonego związana ze zmianą przeznaczenia pojazdu.
   19. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje indywidualne.

Prowadzący

Dariusz Polakowski Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim. Wieloletni pracownik organów podatkowych. W okresie pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT, integracji europejskiej, komunikacji oraz zarządzania zasobami ludzkimi w administracji. Trenerem z zakres podatku VAT jest od samego początku jego obowiązywania (ponad 25 lat) i w tym czasie przeprowadził ponad 3 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i nie kwestionowanej wiedzy. Stały współpracownik naszej firmy.

Forma

szkolenie stacjonarne oraz online

Czas trwania

od 9.30 do 15.00

Cena

stacjonarnie we Wrocławiu: 1 osoba: 960 zł + VAT/od os.; 2-4 osób: 880 zł + VAT/od os.; online: 1 osoba: 770 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji stacjonarnej: wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch. Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online: Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe.

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj