SYSTEM FAKTUROWANIA 2025-2026 Z UWZGLĘDNIENIEM NOWYCH ZASAD KSeF. OBOWIĄZKOWE FAKTURY USTRUKTURYZOWANE [#9377v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

DLA KOGO: głównych księgowych, pracowników działów finansowych i księgowości, działów fakturowania oraz dekretacji JPK w zakresie GTU a także prowadzących i pracowników biur rachunkowych. Jest to wiedza niezbędna również dla przedsiębiorców prowadzących samodzielnie lub w formie spółek osobowych działalność gospodarczą. . Na zajęciach omówione zostanie orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz interpretacje Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej dotyczące VAT

Program

1.  Podstawy prawne dotyczące faktur
    - transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą
    - zakres opodatkowania podatkiem od towarów i usług,
    - które podmioty są zobligowane do wystawianie faktury
    - faktury na żądanie – na podstawie  paragonu fiskalnego z nr NIP

    - sankcje za wadliwe wystawienie faktury do paragonu bez NIP

 

2.  Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania:

• faktury „klasyczne”

• faktury  - procedura marży

• faktury wystawiane przez „małych podatników” (faktury – metoda kasowa),

• faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR),

• dokumentowanie transakcji rozliczanych na zasadzie MPP

• duplikaty faktur

• faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej,

• faktury „pro-forma”,

• otrzymane zaliczki a wystawienie faktury,

• nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy

• dokumentowanie usług budowlano - montażowych

• dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym

 

3.  Jak korygować błędy w fakturach:

• faktury korygujące, korekta faktury korygującej
•  noty korygujące
• anulowanie faktury
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
• Nowe zasady korekty podatku należnego i naliczonego  

 

4.  Faktury elektroniczne - tradycyjne

• faktury elektroniczne zamiast papierowych
• krąg podmiotów uprawnionych do wystawiania e-faktur
• rodzaje faktur elektronicznych,
• zapewnienia autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności faktury.
• dane, jakie zawiera e-faktura i termin jej wystawienia
• zaliczka a e-faktura
• zakres informacyjny e-faktury
• czy odbiorca musi wyrazić zgodę na otrzymywanie e-faktur?
• faktury korygujące w formie elektronicznej – potwierdzenie odbioru przez kontrahenta,
• notą korygującą w formie elektronicznej,
• przechowywanie /archiwizacja/ e-faktur.

 

5.  Faktury  ustrukturyzowane

• podstawa prawna stosowania KSeF

• czym jest faktura ustrukturyzowana?

• czynności wykonywane przy zastosowaniu KSeF

• wystawianie i otrzymywanie faktur ustrukturyzowanych (e-Faktur)

            - akceptacja otrzymywania faktur ustrukturyzowanych przez nabywcę

            - weryfikacja pobrania faktury ustrukturyzowanej przez nabywcę

• dostęp do faktury ustrukturyzowanej

• zapewnienie autentyczności pochodzenia, integralności treści i czytelności  faktury ustrukturyzowanej

• przechowywanie faktur ustrukturyzowanych

• faktury korygujące do faktur ustrukturyzowanych

• jakie dokumenty nie będą funkcjonować w formie faktur ustrukturyzowanych

• faktury wystawiane na kasach fiskalnych online

• faktury dla konsumentów (osób nieprowadzących działalności gospodarczej)

• procedura samofakturowania w KSeF

• plusy i minusy wystawiania ustrukturyzowanych faktur

• zasady wystawiania faktur w 2026 roku

             - zmniejszenie zakresu danych na fakturach i zmiana terminu ich wystawiania.

• zasady wystawiania e-faktur ustrukturyzowanych (art. 106na – 106ne; 106r)

• kto może wystawiać faktury za pomocą KSeF

• oprogramowanie umożliwiające  wystawianie faktur ustrukturyzowanych

• uwierzytelnienie się na platformie KSeF

• archiwizacja faktur ustrukturyzowanych, duplikaty faktur

• wystawianie i doręczanie e-faktur ustrukturyzowanych

• faktury ustrukturyzowane wystawiane dla kontrahentów zagranicznych i konsumentów – kod QR
• terminy wdrożenia KseF  -
  • 01-02-2026
  • 01-04-2026
  • 01-01-2027

• faktury ustrukturyzowane a system kaucyjny
• faktury ustrukturyzowane a paragony fiskalne (faktury uproszczone)
• odroczenie terminu stosowania kar

 

6.  Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:

• faktura a różne stawki VAT,
• rabat / premia na fakturze,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach i korektach – dwie metody – nowe zasady wynikające ze Slim VAT-3

 

7.  Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego

 

8.  Duplikaty faktur / faktur elektronicznych.

• zasady wystawiania,
• podatek naliczony z duplikatu faktury – zmieniony termin prawa do odliczenia.

 

9.  Zaostrzone sankcje dotyczące „wystawiania oraz posługiwania się” fakturami pustymi” oraz fakturami wystawionymi przez podmiot nieistniejący (art. 62 & 2 KKS)

• co to jest faktura „pusta” lub faktura wystawiona przez „podmiot nieistniejący”
• weryfikacja   faktur otrzymanych od kontrahentów
• sankcje wynikające bezpośrednio z ustawy VAT a sankcje z KKS-u
• zarzuty z art. 271. KK - fałszerstwo intelektualne
• fałszowanie (podrabianie, przerabianie) faktur a art 271a KK
• kto w przedsiębiorstwie odpowiada z w/w czyny
• jakie czynności zabezpieczające podjąć w firmie by zabezpieczyć się przed w/w sankcjami.

 

10. Mechanizm podzielonej płatności

    - kogo dotyczy, rachunek bankowy VAT

    - ograniczone dysponowanie środkami na rachunku bankowym VAT

    - dobrowolność stosowania zasady „split payment”

    - załącznik nr 15 a obligatoryjne  stosowanie MPP, sankcje

    - korzyści ze stosowania split payment

• Wyłączenie art. 112 b

• Brak solidarnej odpowiedzialności z dostawcą

• Brak podwyższonych odsetek od zaległości w VAT
  Korzyści również dla sprzedawcy

• dodatkowa ulga przy płatności VAT z dedykowanego rachunku bankowego

• Przyspieszony termin zwrotu

• Płynność finansowa

 

11. Biała lista i MPP

• rachunek bankowy ujęty w wykazie czynnych podatników VAT, tzw. białej listy.

• zawartość informacyjna „Białej Listy”
• wyszukiwanie kontrahenta na „białej liście”

 

12.  Znowelizowany JPK-VAT7M  & /JPK-VAT7K – nowe terminy

• grupowania GTU  dla JPK-VAT7 / JPK-VAT7K
• oznaczenia dowodów sprzedaży
• symbole procedur szczególnych
• oznaczenie dowodów zakupu
• faktura a oznaczenie towaru lub usługi GTU
• faktury jedno i wielopozycyjne a GTU

Prowadzący

- trener, doradca podatkowy, doświadczony i wieloletni wykładowca, od 2004 roku regularnie prowadzi zajęcia z zakresu prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych i dokumentacji podatkowej. Posiada rozległą wiedzę z zakresu sprawozdawczości finansowej, ustawy o rachunkowości oraz kodeksu spółek handlowych. W trakcie postępowania na biegłego rewidenta. Posiada również certyfikat M.F. uprawniający do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz uprawnienia M.F. do zasiadania w Radach Nadzorczych Spółek Skarbu Państwa. Właściciel Kancelarii Podatkowej – Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z zakresu rachunkowości i prawa podatkowego. Stały współpracownik systemszkolenia.pl

Forma

METODYKA prowadzenia zajęć obejmuje przedstawianie praktycznych przykładów, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania

Czas trwania

Termin: 17-07-2025 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00

Termin / Lokalizacja

1. 17.07.2025 / szkolenie online na żywo

Cena

390 +VAT do: 10-07-2025

W cenę wliczono

•Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Zdobyta wiedza

Jest to wiedza niezbędna dla zapewnienia firmie podstawowego bezpieczeństwa podatkowego oraz minimalizację ryzyka podatkowego, zwłaszcza po wprowadzeniu w życie sankcji 30, 20 i 100% oraz rygorystycznych przepisów w ustawie VAT (klauzula naruszenia prawa) a także zaostrzeniu sankcji w ustawie – KKS i KK. Istotne jest również zapoznanie się z nowymi regulacjami dotyczącymi wymagań i parametrów technicznych kas fiskalnych i terminów ich wprowadzenia do użytkowania oraz uwarunkowań wynikających z wprowadzanej zasady podzielonej płatności (Split Payment) a także zasad rozliczania obrotu wspólnotowego. Bardzo ważne jest także zachowanie należytej staranności szczególnie po wprowadzeniu nowych zasad JPK oraz umiejętności korzystania z WIS przy zmienionej matrycy stawek VAT

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj