WISŁA: Bilans i Podatki 2025 - przygotowanie do bilansowego i podatkowego zamknięcia roku 2025 i zmiany na 2026 rok [kod: 4618]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
Zapraszamy
Serdecznie zapraszamy na 3 dniowe szkolenie:
Bilans i Podatki 2025 - przygotowanie do bilansowego i podatkowego zamknięcia roku 2025 i zmiany na 2026 rok
Nasi eksperci omówią praktyczne kwestie związane z zamknięciami roku 2025 w podatkach i rachunkowości oraz zmiany w przepisach podatkowych i rachunkowych na 2026 rok.
Uwaga: programy szkolenia ulegną zmianie wraz z postępem prac Sejmu RP nowelizujące przepisy podatkowe i rachunkowe.
dzień 1: Bilans 2025 – Podatkowe zamknięcie roku 2025 i zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok
Program:
- Podatki dochodowe
- Przychód podatkowy
- Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
- Kary umowne, odszkodowania a przychody
- Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
- Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
- Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
- Korekta przychodu – moment ujęcia.
- Koszty uzyskania przychodu
- Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
- Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
- Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
- Rozliczanie kosztów w czasie
- Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
- Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
- Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo
- Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
- Kradzieże/niedobory a KUP
- Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów).
- Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – koniec zwolnienia i powrót zmodyfikowanych regulacji w rozliczeniu za 2024 r.
- kogo dotyczy podatek minimalny?
- katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym
- sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym
- podstawa opodatkowania oraz odliczenia
- raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych.
- Kasowy PIT – nowość od 2025 r.
- warunki wyboru i korzystania z kasowej metody rozliczenia przychodów
- wyłączenia ze stosowania kasowej metody rozliczenia przychodów
- kasowe rozliczenie kosztów uzyskania przychodu
- kasowy PIT a ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
- obowiązki sprawozdawcze i ewidencyjne podatnika, który wybrał kasowy PIT
- przepisy przejściowe na przełomie lat w przypadku wyboru/rezygnacji z kasowego PIT.
- JPK_CIT – czym jest i od kiedy muszą go wdrożyć poszczególni podatnicy?
- JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy
- wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.
- wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT.
- Przychód podatkowy
- Dyskusja, odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia.
dzień 2: Bilans 2025 – Podatek VAT w 2025 roku - zmiany, bieżące rozliczenia i KSeF
Program:
- Przekazania na cele osobiste, darowizny i inne nieodpłatne świadczenia, w tym np. wyjaśnienie:
- w których przypadkach można zastosować stawkę 0% od darowizn na cele związane z pomocą osobom poszkodowanym powodzią a w których nie pomimo spełnienia warunków z rozp. MF;
- w jakich sytuacjach można a w jakich nie można odliczyć VAT naliczonego od darowanych towarów;
- czy każde nieodpłatne świadczenie (istotne kwotowo) musi podlegać opodatkowaniu VAT, jeśli podatnik odliczył VAT naliczony?
- Nieoczywiste przypadki „sprzedaży” w VAT, w tym np.:
- odszkodowania – w jakich sytuacjach powinny być z VAT, a w jakich są poza VAT?
- zwrot kosztów a refakturowanie;
- refakturowanie a świadczenia kompleksowe;
- wykonawstwo zastępcze – refakturowane czy nie?
- najem z VAT albo bez VAT;
- Obowiązek podatkowy – kiedy powstaje?
- czy usługa jest wykonana w momencie rozpoczęcia czy w momencie zakończenia?
- okresy rozliczeniowe – w jakich przypadkach są możliwe?
- czy przelew z opisem zaliczka musi rodzić obowiązek podatkowy?
- zaliczka w WNT oraz w dostawie, od której VAT rozlicza nabywca?
- Podstawa opodatkowania:
- „dopłaty” uzyskiwane przez podatnika, które nie wchodzą do podstawy opodatkowania, ale „zabierają” prawo do odliczenia?
- jaka stawka VAT na refakturę kosztów kurierskich?
- rozliczenie korekt in minus/ in plus w PLN i w walutach;
- Dostawa nieruchomości i zwolnienie z VAT:
- kiedy zwolnienie a kiedy opodatkowanie VAT;
- w jakich przypadkach można wybrać opodatkowanie VAT, a w których nie da się tego wybrać?
- błędne opodatkowanie VAT rodzi problem nie tylko dla nabywcy;
- zwolnienie z VAT a kwestia odliczenia VAT naliczonego;
- Problemy i wątpliwości związane z odliczaniem VAT, w tym:
- w jakich przypadkach podatnik nie może odliczyć VAT?
- czy na pewno nie mogę odliczyć VAT w przypadku wykonawstwa zastępczego?
- faktura z błędem a prawo do odliczenia – które błędy nie pozwalają a które pozwalają na odliczenie?
- odliczanie „wsteczne”, w tym przez podatników niezarejestrowanych na VAT;
- przedawnienie prawa do odliczenia – 5 lat w kraju i 5 lat z zagranicy to nie te same 5 lat;
- Inne problemy związane z VAT:
- faktury wystawione za wcześnie albo za późno – czy to jest problem?
- faktury błędnie wystawione – czy można wystawić korektę do 0?
- korekta do 0 i nowa faktura dla tego samego odbiorcy – czy tu jest jakieś ryzyko?
- anulowanie faktury – jak to zrobić i jak wykazać w JPK_VAT?
- transakcje łańcuchowe ciągle problematyczne, szczególnie w ramach nabyć;
- błędne opodatkowanie oznacza błędne rozliczenie VAT;
- WDT i eksport towarów – kto ma prawo do stawki 0%;
- eksport towarów – dokumenty na 0%;
- faktura wystawiona nielegalnie przez pracownika – kto odpowiada?
- Należyta staranność:
- nie wiadomo co to jest, ale coraz częściej musi być dochowywana;
- także w nadzorze nad pracownikami;
- a prawo do odliczenia;
- a problem stawki 0% w eksporcie, mimo posiadania IE-599;
- a problem stawki 0% w WDT, mimo posiadania wymaganych dokumentów przewozowych;
- Zmiany na 2025 rok:
- procedura SME
- zmiany w obliczaniu limitu dla zwolnienia ze względu na obrót do 200 tys. zł (tzw. zwolnienia podmiotowego),
- modyfikacja zasad określania kraju opodatkowania w przypadku usług wstępu na imprezy (np. edukacyjne) – jeżeli obecność na nich jest wirtualna (usługi B2B),
- zmiana zasad określania kraju opodatkowania dla wykonywanych wirtualnie usług związanych z działalnością kulturalną, artystyczną, sportową, naukową, edukacyjną, rozrywkową lub podobną – jeżeli klient nie jest podatnikiem (usługi B2C),
- zmiany w procedurze marży dotyczącej dzieł sztuki, przedmiotów kolekcjonerskich i antyków,
- zwolnienia z kas fiskalnych.
- Najnowsze orzeczenia TSUE, NSA, WSA i interpretacje KIS.
- Pytania i odpowiedzi, dyskusja.
dzień 3: Bilans 2025 – sprawozdania finansowe i zmiany w rachunkowości na 2026 rok
Program:
- Wprowadzenie
- Zamknięcie roku obrotowego – z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w 2025 roku
- Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie ze szczególnym uwzględnieniem:
- podniesienia progów dotyczących prowadzenia ksiąg rachunkowych,
- nowych zasad stosowania niektórych uproszczeń.
- Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
- Elektroniczna forma sprawozdania finansowego
- Badanie rocznego sprawozdania finansowego – zmiany od roku 2025
- Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
- Publikacja rocznego sprawozdania finansowego - KRS
- Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
- Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
- Dodatkowe dane w księgach rachunkowych przekazywanych w ramach JPK_CIT i JPK_KR.
- Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie ze szczególnym uwzględnieniem:
- Sprawozdanie finansowe za 2025 rok - struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
- Wprowadzenie - weryfikacja i udokumentowanie założenia kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14
- Bilans
- Struktura bilansu
- Zasady wyceny
- Rachunek zysków i strat
- Struktura rachunku zysków i strat
- Wariant porównawczy a kalkulacyjny
- Zmiana zasad ustalania wyniku działalności operacyjnej
- Rachunek przepływów pieniężnych
- Zestawienie zmian w kapitale własnym
- Dodatkowe informacje i objaśnienia.
- Inwentaryzacja
- Terminy przeprowadzenia
- Metody inwentaryzacji
- Spis z natury
- Potwierdzenie sald
- Weryfikacja dokumentów
- Rozliczenia inwentaryzacji.
- Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
- Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
- Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
- Środki trwałe w budowie
- Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
- Nabycie środków trwałych niskocennych
- Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
- Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
- Remonty
- Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
- Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
- Odłączenie części składowej środka trwałego
- Amortyzacja środków trwałych
- Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
- Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
- Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
- Metody amortyzacji
- Weryfikacja okresu użyteczności
- Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
- Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
- Zakończenie okresu amortyzacji
- Likwidacja środka trwałego.
- Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
- Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
- Podstawowe definicje
- Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
- Aspekty prawa podatkowego
- Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
- Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
- Amortyzacja środków trwałych w leasingu
- Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
- Case study – przykłady.
- Dyskusja i zakończenie.
- Podatki dochodowe
- Prowadzący
- Łukasz Chłond, Zdzisław Modzelewski, Arkadiusz Lenarcik
- Forma
- Szkolenie stacjonarne z zakwaterowaniem. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia
- Czas trwania
- od: 23 września (kolacja) do: 26 września (obiad)
- Termin / Lokalizacja
-
- 23.09.2025 / Wisła, hotel Gołębiewski, Al. Ks. Bp. Bursche 3
- Cena
- 1 osoba: 3530 zł + VAT/od os.; 2-3 os.: 3430 zł + VAT/od os.
- Zgłoszenie
- Zapisz się - kliknij!
- W cenę wliczono
- 3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.
- Certyfikaty
- Uczestnicy otrzymują Certyfikat uczestnictwa.
