wyjazdowe czerwiec KOŁOBRZEG - LETNIA SZKOŁA PODATKÓW 2025 - KOMPENDIUM ZMIAN

Kategoria

KSIĘGOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób istnieje możliwość negocjacji ceny

Program

PROGRAM SZKOLENIA MOŻE ULEC MODYFIKACJI

Dzień 1
Podatki dochodowe CIT i PIT - zmiany na 2025 rok, JPK_CIT, podatek minimalny oraz bieżące problemy

 

1.      Podatki dochodowe w 2025.

2.      Inne wybrane zagadnienia w podatkach dochodowych min.:

• nowe limity podatkowe w 2025r dotyczące małego podatnika, możliwości opłacania CIT wg stawki obniżonej w wysokości 9%,
• minimalny podatek przychodowy (kogo dotyczy, podstawa i wysokość opodatkowania),
• preferencyjna amortyzacja budynków i budowli na wybranych obszarach Polski,
• dotacje, subwencje, dofinansowania oraz ich wpływ na podatki dochodowe,
• zmiany w zakresie amortyzacji nieruchomości mieszkalnych,
• zmiany terminów w temacie cen transferowych,
• księgi i ewidencje – nowa forma obowiązków podatkowych od 2025
• zmiany w zakresie ulgi na złe długi,
• nowe limity transakcji gotówkowych z przedsiębiorcami oraz nowość w zakresie limitów transakcji gotówkowych z konsumentami od 2024r?
• zmiany dotyczące podatku u źródła (WHT) (dotyczące min. wydłużenia terminów na składanie oświadczeń, terminów złożenia oświadczeń następczych,
• świadczenia w związku z wojną w Ukrainie a podatki dochodowe w 2025r.,
• podatek od przerzucanych dochodów oraz zmiany w podatku od przerzucanych dochodów,
• zmiany zasad zaliczania do kosztów  podatkowych składek na ubeczenia społeczne pracowników,
• regulacje podatkowe związane z fundacją rodzinną (fundator, beneficjenci, przychody i stawki podatkowe)
• zmiany w zakresie kosztów finansowania dłużnego (zmieniony limit wydatków tzw. kosztów finansowania dłużnego możliwy do zaliczenia w kup),
• zmiany regulacji podatkowych odnoszących się do estońskiego CIT oraz inne zagadnienia dotyczące tej formy opodatkowania,
• ryczałt samochodowy dla pracowników – zmiana zasad ustalania nieodpłatnego świadczenia,
• praca zdalna (ekwiwalenty i ryczałty z tego tytułu) a podatek dochodowy  od osób fizycznych,
• świadczenia otrzymywane przez beneficjentów fundacji rodzinnej a podatek dochodowy od osób fizycznych (zwolnienie, opodatkowanie różnymi stawkami PIT),
• zapłata przez pracodawcę zaległych składek ZUS,
• wyjazdy i imprezy integracyjne inne nieodpłatne świadczenia,
• umowy zlecenia z cudzoziemcami,
• świadczenia z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych, zmiany w limitach zwolnień podatkowych od 2025r.,
• PIT kasowy od 2025r.

• opodatkowanie spółek komandytowych i jawnych i ich wspólników,
• koszty podatkowe (zasady podziału kosztów, warunek  zaliczenia do kosztów podatkowych, wyłączenia z kosztów, płatności w niewłaściwej formie a koszty podatkowe),
• koszty bezpośrednie oraz koszty pośrednie – moment poniesienia kosztu oraz korekta kosztów,
• koszty podatkowe związane ze środkami trwałymi i wartościami niematerialnymi i prawne – amortyzacja (remont i modernizacja oraz inne).
• płatności gotówkowe oraz płatności na rachunki niezgłoszone w rejestrze VAT + płatności bez split payment’u – jako wydatki wyłączone z kosztów podatkowych,
• wybrane zagadnienia dotyczące kosztów uzyskania przychodów m.in.:
  
  - kary umowne i odszkodowania,
  - wydatki marketingowe, promocyjne, reklamowe, reprezentacyjne, sponsoring,
  - podatek u źródła jako koszt podatkowy,- świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe,
  - hipotetyczne koszty związane z kapitałami własnymi,
  - przepisy Covidowe a koszty podatkowe.

• samochody osobowe a koszty podatkowe,
• wyłączenie z kosztów podatkowych m.in. – amortyzacja budynków i  lokali mieszkalnych, wydatki reprezentacyjne, składki na ubezpieczenia społeczne, wydatki związane z radą nadzorczą, sponsoring niewłaściwy, ubezpieczenie OC członków zarządu, składki członkowskie.

3.      Pytania uczestników.

 

Dzień 2 Transakcje krajowe

1. Zwolnienie podmiotowe oraz zasady rejestracji dla celów VAT

• rejestracja podmiotu, możliwość odmowy rejestracji, odpowiedzialność solidarna pełnomocnika,
• przesłanki umożliwiające wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT,
• zwolnienie podmiotowe – limit i wyłączenia,

2. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

• dostawa towarów za wynagrodzeniem i odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
• świadczenia nieodpłatne: darowizny, poczęstunki w zakładzie pracy (kawa, herbata, ciastka itp.) użycie składników majątku firmy na cele osobiste, bony jednego i różnego przeznaczenia)),
• zasady opodatkowania spisu z natury,
• czynności wyłączone spod opodatkowania podatkiem VAT,

3. Obowiązek podatkowy

• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
• świadczenia o charakterze ciągłym,
• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne (m.in. usługi budowlane, najmu, leasingu, dostawa mediów)
• „refakturowanie” świadczeń, zaliczki,
• obowiązek podatkowy u podatników rozliczających się wg metody kasowej,
• obowiązek podatkowy z tytułu otrzymanych zaliczek

4. Podstawa opodatkowania

• zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
• świadczenia złożone, dostawa nieruchomości,
• przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

5. Stawki podatku VAT

• rodzaje stawek podatkowych,
• zwolnienia przedmiotowe,

6.   Zasady i terminy dotyczące wystawiania faktur VAT

• faktury VAT jako dokumenty rejestrujące wykonanie czynności opodatkowanych,
• zasady i terminy wystawiania faktur,
• faktury korygujące i noty korygujące, duplikaty oraz inne dokumenty uznawane za faktury,
• terminy rozliczenia faktur korygujących zmniejszających i zwiększających wartość sprzedaży,
• paragon jako faktura, faktury elektroniczne,
• refakturowanie i anulowanie faktury VAT, faktury pro-forma, autofakturowanie,
• skutki podatkowe związane z wystawieniem faktury wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem świadczenia,
• faktury dokumentujące świadczenia objęte obowiązkowym mechanizmem płatności podzielonej,
• przy spełnieniu jakich warunków wystawienie faktury rodzi obowiązek odprowadzenia podatku w trybie art. 108 ustawy o VAT,
• faktury ustrukturyzowane, KSeF,
• odpowiedzialność karna i karna-skarbowa,

7.    Odliczanie i zwrot podatku

• źródło podatku naliczonego,
• terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku zakupów krajowych, importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca, faktur metoda kasowa,
• błędnie wystawione faktury a prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

8. Rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

•  terminy zwrotu,
• warunki jakie należy spełnić aby uzyskać zwrot w trybie przyspieszonym,
• sytuacje w jakich organ podatkowy może przedłużyć termin zwrotu.

9. Kasy rejestrujące

• kto jest zobowiązany do rejestrowania sprzedaży z wykorzystaniem kasy rejestrującej,
• terminy instalacji kas,
• wybrane czynności zwolnione z obowiązku rejestrowania na kasie fiskalnej,
• ulga z tytułu nabycia kasy rejestrującej,
• serwis kas rejestrujących

10. Biała lista podatników VAT:

a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,

b) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

c) konsekwencje podatkowe dokonania zapłaty należności wynikającej z faktury bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub na rachunek nieujęty w wykazie w podatku VAT oraz CIT i PIT,

d) odpowiedzialność solidarna w trybie przepisów ordynacji podatkowej oraz warunki po spełnieniu których instytucja ta nie ma zastosowania,

 

11. Obowiązkowy mechanizm płatności podzielonej dla wybranych transakcji:

a) lista transakcji objętych obowiązkowym systemem split payment,

b) obowiązek posiadania rachunku rozliczeniowego na potrzeby obsługi transakcji objętych obowiązkiem dokonywania zapłaty w systemie split payment,

c) sposób dokonania zapłaty a mechanizm podzielonej płatności,

d) wartość transakcji a mechanizm podzielonej płatności,

e) obowiązkowe oznaczenia na fakturach w związku z MPP,

 

12. Ulga na złe długi:

a) warunki i zasady stosowania ulgi,

b) orzecznictwo TSUE w tym zakresie

 

13. VAT – samochody

a) przypadki w jakich przysługuje prawo do odliczenia całości podatku naliczonego,

b) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu,

c) korekty podatku naliczonego związane ze zmianą przeznaczenia pojazdu

 

Dzień 3  Transakcje międzynarodowe

1. Zakres przedmiotowy – czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT

• eksport towarów, import towarów,
• wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów,
• import usług, zakup towarów dla których podatnikiem jest nabywca,

2. Miejsce świadczenia

• miejsce świadczenia przy dostawie towarów,
• miejsce świadczenia usług (zasady ogólne, usługi budowlane, usługi poligraficzne, najem, dzierżawa, leasing, media),
• miejsce świadczenia przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów,

3. Obowiązek podatkowy

• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady ogólne,
• świadczenia o charakterze ciągłym,
• moment powstania obowiązku podatkowego - zasady szczególne,
• „refakturowanie” świadczeń, zaliczki, świadczenia poza terytorium Polski,

4. Podstawa opodatkowania

• - zasady ustalania podstawy opodatkowania (zasada generalna i szczególne przypadki),
• podstawa opodatkowania z tytułu WNT,
• elementy podstawy opodatkowania przy odwrotnym obciążeniu,
• przypadki w jakich podstawa opodatkowania winna być podwyższona o koszty transportu, opakowań, ubezpieczenia,

5. Stawki podatku VAT

• rodzaje stawek podatkowych,
• zasady stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów oraz WDT, wymogi dotyczące dokumentacji,

6.    Odliczanie i zwrot podatku

• źródło podatku naliczonego,
• terminy odliczenia podatku naliczonego w przypadku importu usług, WNT, zakupu towarów dla których podatnikiem jest nabywca,
• przypadki w jakich nabywcy nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,

7. Lista podatników VAT UE:

a) zakres danych przechowywanych w rejestrze podatników,

b) możliwości w zakresie weryfikowania wiarygodności kontrahenta,

 

8. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów odbiorcom:

a) lista transakcji,

b) procedura OSS, procedura zwykła, SME

 

9. Transport i spedycja międzynarodowa.

Prowadzący

1 - doradca podatkowy (nr wpisu 11512), absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiada wieloletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach podatków dochodowych od osób prawnych i fizycznych, ubezpieczeń społecznych i problematyce cen transferowych. Wcześniej pracownik międzynarodowej firmy doradczej oraz szef działu podatku dochodowego od osób prawnych w spółce doradztwa podatkowego. Autor kilkudziesięciu publikacji z tematyki prawa podatkowego (Grupa wydawnicza Infor, Wydawnictwo Presscom, Rzeczpospolita) oraz autor i współautor kilku pozycji książkowych. Wykładowca na studiach podyplomowych. „Doradca Podatkowy” w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu oraz „Kadry i Płace” na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Wieloletni wykładowca prawa podatkowego w Polsce. 2 - Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od dnia 15 czerwca 2025 r. od godz. 15.00 Do dnia 18 czerwca 2025 r., wyjazd po obiedzie

Termin / Lokalizacja

1. 15.06.2025 / KOŁOBRZEG IKAR PLAZA SPA & Wellness

Cena

jedna osoba z firmy 3360 +VAT, dwie i więcej 3260 +VAT

W cenę wliczono

Przy zgłoszeniu powyżej 4 osób istnieje możliwość negocjacji ceny W cenie szkolenia: •zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) •teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopisem •imienne zaświadczenie uczestnictwa •3 noclegi - zakwaterowanie w pokojach 2-osobowych •pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj