dwudniowe szkolenie online - AKADEMIA VAT 2024 - USYSTEMATYZOWANIE WIEDZY DLA POCZĄTKUJĄCYCH - TRANSAKCJE ZAGRANICZNE I TRANSAKCJE KRAJOWE [#8814v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
11.04.2024 VAT OD PODSTAW 2024 – TRANSAKCJE ZAGRANICZNE
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- co wynika z definicji ustawowej?
- czy nieodpłatne przekazanie towarów stanowi WDT?
- wymogi podmiotowe i przedmiotowe stawiane transakcji;
- obowiązek podatkowy – czy reguły Icoterms 2020 mają znaczenie?
- zaliczka w WDT;
- jakie dokumenty trzeba zgromadzić, aby bezpiecznie zastosować stawkę 0%?
- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III;
- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki 0 % podatku VAT;
- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
- niezwykle ważna instytucja domniemania – czy działa na korzyść podatnika?
- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa faktura, czy dokument wewnętrzny?
- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
- rozliczenie transakcji WDT w pliku JPK_VAT.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT?
- czy dostawca musi być podatnikiem VAT UE?
- reklamacja i otrzymanie towaru po naprawie – czy powstanie WNT?
- obowiązek podatkowy – co decyduje o jego powstaniu?
- faktura zaliczkowa – czy w WNT powstaje obowiązek podatkowy?
- korekta obrotu z tytułu WNT;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT;
- nietransakcyjne nabycie towarów – jak je rozpoznać i opodatkować?
- procedura 4200 – korzyści z jej zastosowania
- sankcyjne WNT – kiedy zapłacę 2 razy podatek bez prawa do odliczenia?
4. Należyta staranność i jej znaczenie dla oceny prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych:
- jak skutecznie bronić się przed zarzutami ze strony organów podatkowych;
- najnowsze postanowienie TSUE, czyli należyta staranność ma swoje granice.
5. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS
6. Eksport towarów:
- elementy konieczne dla wystąpienia eksportu;
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować – najnowsze interpretacje i orzecznictwo;
- niezgodność pomiędzy zgłoszeniem celnym a fakturą – konsekwencje dla podatnika;
- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
- jak rozliczyć reklamację w eksporcie towarów?
- jak ująć eksport towarów w deklaracji i według jakich reguł dokonywać korekt?
7. Transakcje łańcuchowe:
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- jakie zasady stosujemy dla określenia dostawy ruchomej?
- co to znaczy organizować transport?
- co to jest podmiot pośredniczący?
- czy są różnice w zasadach określania dostawy ruchomej w transakcjach łańcuchowych realizowanych w ramach UE oraz eksportowych?
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
- modele rozliczania transakcji łańcuchowych.
8. Międzynarodowy obrót usługowy:
- import usług:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
- zasady rozliczenia podatku naliczonego.
- eksport usług:
- brak definicji ustawowej - czy skutkuje czymś dla podatnika?
- kiedy mamy do czynienia z eksportem usług?
- czy eksport usług powinien być wykazany w deklaracji?
- czy deklarujemy eksport usług w informacji podsumowującej?
9. Pojęcia wspólne dla transakcji transgranicznych:
- miejsce świadczenia – o czym decyduje, jak je wyznaczyć?
- kursy w tym kursy dla korekt (pakiet SLIM VAT 3);
- oznaczenie w JPK – które transakcje powinny być oznaczone i w jaki sposób?
- informacja podsumowująca – jakie transakcje w niej pokazuję?
- rejestracja dla VAT UE – kiedy mam obowiązek rejestracji?
10. Sprzedaż dla konsumentów: WSTO oraz OSS
11. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji?
- kiedy sankcja 100 %?
22.04.2024 VAT OD PODSTAW 2024 – TRANSAKCJE KRAJOWE
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- jak powinna być kwalifikowana premia pieniężna
2. Nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
- przekazanie a zużycie
- ZFŚS
- sponsoring
- czy w podatku VAT występuje częściowa odpłatność?
- prezenty małej wartości i próbki
3. Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy?
4. Refaktura:
- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
5. Podstawa opodatkowania i jej korekta
- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- nowość - podatek od plastiku a podstawa opodatkowania w podatku VAT;
- jak - według nowych zasad - rozliczyć korektę in plus?
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus?
- kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących
6. Obowiązkowy split payment:
- wykaz towarów i usług objętych obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności - załącznik nr 15;
- limit transakcji;
- obowiązki jakie split payment nakłada na sprzedawcę oraz nabywcę;
- sankcje przewidziane dla obu stron transakcji, dla której przepisy przewidują obowiązkowy split payment; czy można ich uniknąć?
- jakie zobowiązania można regulować ze środków zgromadzonych na koncie VAT – zmiany przewidziane w pakiecie SLIM VAT III.
7. Stawki podatku VAT:
- co w sytuacji kiedy błędnie zastosuję stawkę podatku VAT? Konsekwencje błędnego opodatkowania transakcji;
- jakie skutki wywołuje opodatkowanie transakcji neutralnej podatkowo (która nie podlega opodatkowaniu).
8. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).
- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
9. Podatek naliczony:
- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
- termin odliczenia podatku;
- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
- samochody i podatek naliczony
- struktura i prestruktura – jakie zmiany wprowadził SLIM VAT III
10. Biała lista podatników - mechanizm weryfikacji kontrahentów:
- jakie dane firm podane są w rejestrze?
- obowiązek zapłaty na rachunek bankowy wskazany na białej liście podatników;
- sankcje za zapłatę na rachunek niezgłoszony w białej liście, jak ich uniknąć?
- weryfikowanie kontrahentów a kwestia należytej staranności;
- czy KSeF wprowadzi zmiany w białej liście?
11. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę?
- kiedy faktura?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?
- faktura na żądanie
12. Treść faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
13. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
14. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy jej nie wystawiać;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero"?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
15. Faktury korygujące:
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna
16. Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
17. Nota korygująca:
- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej.
18. Terminy wystawiania faktur VAT
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
19. Faktura papierowa a faktura elektroniczna:
- definicja faktury elektronicznej;
- czy skan faktury wysłany mailem jest fakturą elektroniczną.
20. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji?
- kiedy sankcja 100 %?
- Prowadzący
- Ewa Sokołowska Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Forma
- Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82
- Czas trwania
- dzień pierwszy 11.04 dzień drugi 22.04 Godziny zajęć: 9-14
- Lokalizacja
- Cena
- 800.00 netto zł./osobę (984.00 zł. brutto) do: 04-04-2024
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera, •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia