Kołobrzeg: WYNAGRODZENIA PO ZMIANACH W 2024 r. - podatki, składki, zasiłki, korekty, rozliczenia z ZUS i US [KOD:4391]
- Kategoria
- PRAWO PRACY I UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
Program:
dzień 1: Obowiązki pracodawcy związane z wypłatą wynagrodzeń - podatki i składki, zasiłki, potrącenia – analiza praktyczna- Rozliczenia podatkowe w 2024 r.
- skala podatkowa
- niepobieranie zaliczki na wniosek podatnika
- kiedy możemy zastosować,
- jakie oświadczenie składa podatnik,
- podział kwoty zmniejszającej na 2 albo 3 płatników,
- jakie obowiązki ma pracodawca
- stosowanie kwoty zmniejszającej do innych niż pracownicy podatników,
- koszty uzyskania przychodu
- naliczanie podatku w przypadku małżonków, osób samotnie wychowujących dzieci,
- koszty uzyskania przychodu
- zasady stosowania oświadczeń o zwolnieniach podatkowych.
- ulgi i zwolnienia stosowane przez płatnika zwolnienie dla seniora, dzieci 4 plus, osób powracających
- rozliczenie na liście płac pracownika seniora którego przychód przekracza limit 85 528 zł
- PIT 2 i zasady jego składania
- ulga dla seniorów do kiedy stosujemy, data wypłaty odprawy emerytalnej, a zastosowanie zwolnienia
- naliczanie podatku po przekroczeniu limitu zwolnienia 85 528 zł – analiza praktyczna
- najczęściej występujące zwolnienia podatkowe
- Umowa zlecenia/umowa o pracę/a umowa o dzieło na co zwrócić uwagę zawierając umowę
- umowa o dzieło na jakie prace może zostać zawarta,
- jakich zapisów unikać przy zawieraniu umów o dzieło, a jakie wprowadzić
- konsekwencje zakwestionowania przez ZUS umowy o dzieło
- Opłacanie składek za pracowników
- Definicja pracownika w ubezpieczeniach społecznych
- Umowa na rzecz własnego pracodawcy – zagrożenia dla pracodawcy
- Przychody zwolnione od składek na ubezpieczenia społeczne – interpretacje ZUS
- Definicja przychodu ze stosunku pracy i jej praktyczne zastosowanie w rozliczeniach z ZUS i US
- najczęściej występujące zwolnienia od składek,
- nagrody jubileuszowe.
- odprawy, odszkodowania.
- świadczenia wynikające z przepisów BHP.
- ekwiwalent za korzystanie przez pracownika z własnych narzędzi.
- ubiór roboczy.
- posiłki i napoje dla pracowników.
- diety i inne należności z tytułu podróży służbowych (diety, noclegi, koszty przejazdu).
- ryczałty za jazdy lokalne.
- świadczenia z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych.
- Opłacanie składek za zleceniobiorców
- wynagrodzenie godzinowe zleceniobiorcy
- przychody zwolnione od składek
- jakie oświadczenie uzyskać od ubezpieczonego
- najczęściej występujące zbiegi tytułów do ubezpieczeń
- Opłacanie składek za członków Rad Nadzorczych
- naliczanie składki zdrowotnej za osoby powołane do pełnienia funkcji na mocy aktu powołania oraz prokurentów
- Ustalanie tytułu do ubezpieczeń w przypadku gdy ubezpieczony ma więcej niż jeden tytuł do ubezpieczeń – analiza praktyczna
- Składki na FP i FGŚP
- Zwolnienia podmiotowe
- Rozliczenia z ZUS i US
- Naliczanie wynagrodzeń po przekroczeniu kwoty 30-krotnosci - rozliczenie nadpłaty składek
- Rozliczenie chorego pracownika na liście płac,
- Korekta rozliczeń z ZUS-em w przypadku przekształcenia umowy o dzieło w umowę zlecenia,
- Korekta rozliczeń podatkowo-składkowych w przypadku przekształcenia umowy zlecenia w umowę o pracę,
- Korekta rozliczeń w przypadku uznania zdarzenia za wypadek przy pracy i konieczności wypłaty zasiłku wypadkowego zamiast wynagrodzenia chorobowego,
- Jak skutecznie odzyskać składki od ubezpieczonego, w sytuacji powstania nadpłaty niedopłaty składek
- Zwrot przez pracownika nadpłaconego wynagrodzenia, kiedy pracodawca można odzyskać nienależne wypłacone wynagrodzenie – rozliczenie z US i ZUS
- Rozliczenie ze zleceniobiorcą w przypadku nieprawidłowego zgłoszenia zleceniobiorcy do ubezpieczeń, niedopłata, nadpłata składek,
- Konsekwencje podatkowe sfinansowania składek za ubezpieczonego.
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
dzień 2: Zasiłki – obowiązki płatników składek
Świadczenia chorobowe: wynagrodzenie chorobowe, zasiłek chorobowy i świadczenie rehabilitacyjne:- Wynagrodzenie za czas choroby
- okresy wypłaty, wysokość, okres wyczekiwania na prawo do zasiłku chorobowego/wynagrodzenia chorobowego
- przypadki, w których świadczenia chorobowe nie przysługują
- kontrola orzekania i kontrola wykorzystywania zwolnień lekarskich
- wysokość świadczeń chorobowych
- okres zasiłkowy i zasady jego liczenia,
- zasady ubiegania się i przyznawania świadczenia rehabilitacyjnego, okres przez który świadczenie przysługuje, wysokość świadczenia, podstawa wymiaru świadczenia, zasady jej waloryzacji
- dokumentowanie uprawnień do świadczeń chorobowych
- Zasiłek macierzyński:
- za okres urlopu "podstawowego” z tytułu urodzenia dziecka oraz z tytułu przyjęcia dziecka na wychowanie,
- za okres urlopu rodzicielskiego:
- wydłużenie urlopu rodzicielskiego w razie podjęcia pracy u swojego pracodawcy – sposoby obliczania okresu wydłużenia urlopu
- możliwość skracania urlopu rodzicielskiego i dzielenia się tym urlopem z drugim z rodziców,
- przypadki, w których matka dziecka może przerwać pobieranie zasiłku macierzyńskiego
- zasiłek dla ojca w razie śmierci ubezpieczonej/nieubezpieczonej matki dziecka lub porzucenia przez nią dziecka
- zasiłek dla ojca, gdy matka dziecka ubezpieczona/nieubezpieczona jest niezdolna do samodzielnej egzystencji
- wysokość zasiłku macierzyńskiego,
- zasiłek macierzyński za okres, gdy dziecko lub matka jest w szpitalu
- zasiłek dla ojca dziecka, gdy nieubezpieczona matka dziecka podejmie pracę
- podwyższenie zasiłku macierzyńskiego do kwoty świadczenia rodzicielskiego,
- wydłużenie urlopu rodzicielskiego (nowe wymiary, nieprzenoszalny urlop dla każdego rodzica, dopuszczalność elektronicznego wniosku o urlop, zmiana zasad wykorzystywania urlopu, inne warunki łączenia urlopu z pracą);
- nowa wysokość zasiłków i obowiązki płatników związane z wypłatą
- skrócenie okresu na wykorzystania urlopu ojcowskiego
- nowe rozporządzenie dokumentacyjne – treść wniosków składanych przez ubezpieczonych
- zmiany w ustalaniu podstaw wymiaru i wysokości zasiłków
- zasiłek za okres urlopu ojcowskiego,
- Zasiłki opiekuńcze
- zasiłek opiekuńczy na ogólnych zasadach,
- prawo/brak prawa, okres wypłaty, wysokość. Dokumentowanie prawa do zasiłku opiekuńczego
- dodatkowy zasiłek opiekuńczy:
- ustalanie prawa i okoliczności uprawniających do dodatkowego zasiłku opiekuńczego
- zasady i tryb przyznawania dodatkowego zasiłku opiekuńczego
- Zasady ustalania podstawy wymiaru świadczeń.
- składniki wliczane i nie wliczane do podstawy wymiaru zasiłków
- zasady ustalania podstawy wymiaru zasiłków (składniki wynagrodzenia stanowiące podstawę wymiaru zasiłków) – analiza przypadków
- przychody uwzględniane w podstawie wymiaru zasiłków (premie miesięczne, kwartalne, „13”, nagrody uznaniowe)
- zmiana etatu, a podstawa wymiaru zasiłku,
- podstawa wymiaru zasiłku chorobowego gdy niezdolność do pracy powstała w pierwszym miesiącu zatrudnienia
- podstawa wymiaru zasiłku chorobowego po długiej nieobecności w pracy (powrót z urlopu wychowawczego i choroba od 1 dnia po powrocie)
- składniki przysługujące do określonego terminu, zmiana przepisów płacowych, a podstawa wymiaru zasiłków – analiza przypadków
- podstawa wymiaru zasiłku po podwyżce/obniżeniu wynagrodzenia,
- kiedy składniki wynagrodzenia przyjmowane do podstawy wymiaru zasiłków należy uzupełnić, a kiedy przyjąć w kwocie faktycznie wypłaconej
- Podstawa wymiaru zasiłków zleceniobiorców
- kiedy podstawa wymiaru ulega uzupełnieniu
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
dzień 3: Potrącenie z wynagrodzeń, zasiłków i innych przychodów wraz z analizą praktycznych przypadków- Potrącenia z wynagrodzeń i zasiłków 2024
- podstawowe zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzenia za pracę
- bezwzględna ochrona wynagrodzenia pracowników - mechanizmy i przykłady (m.in. zakaz zrzeczenia się, generalny nakaz wypłaty do ręki, terminy wypłat)
- system pomniejszeń wynagrodzenia za pracę - odliczenia a potrącenia
- rodzaje odliczeń z wynagrodzenia za pracę (nadpłata pensji, wadliwe wykonanie produktu, wyrok karny)
- przepisy o potrąceniach z wynagrodzenia
- potrącenia obowiązkowe a dobrowolne;
- Wszczęcie egzekucji z wynagrodzenia za pracę
- wyjaśnienie pojęć: zajęcie wynagrodzenia za pracę, tytuł egzekucyjny i tytuł wykonawczy
- potrącenia egzekucyjne i pozaegzekucyjne z wynagrodzenia za pracę
- egzekucja cywilna a administracyjna z wynagrodzenia za pracę (podobieństwa i różnice, określenie organów egzekucyjnych, sankcje)
- wynagrodzenia i świadczenia ze stosunku pracy podlegające pełnej egzekucji, ograniczonej egzekucji i wolne od egzekucji
- elementy i odczytywanie zajęcia z wynagrodzenia za pracę
- zestawienie składników wynagrodzeń;
- Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę
- kategorie (alimenty, inne świadczenia, zaliczki pieniężne, kary pieniężne)
- podstawa dokonania potrąceń
- maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia (m.in. przy pojedynczym potrąceniu i w zbiegu potrąceń)
- kwoty wolne (m.in. od potrąceń pojedynczych i zbiegających się w 2023 r., na przełomie roku, przy kilku dniach pracy w miesiącu, na niepełnym etacie),
- ustalanie kwot wolnych dla pracowników objętych nowych zwolnieniem podatkowym „zerowym PIT”
- kalkulacja kwot wolnych dla uczestników PPK,
- kwoty wolne dla opodatkowanych pracowników
- faktyczna możliwa kwota potrącenia
- potrącenia z diet z tytułu podróży służbowych
- przykłady rozwiązywane:
- potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę z nagrody i wynagrodzenia wypłaconych w jednym terminie
- potrącenia obowiązkowe z wynagrodzenia za pracę przy dwóch wypłatach w jednym miesiącu
- zbieg potrąceń;
- Obowiązkowe potrącenia z wynagrodzenia za pracę w szczególnych przypadkach
- rozwiązanie stosunku pracy
- śmierć pracownika
- świadczenia z zfśs
- Dobrowolne potrącenia z wynagrodzenia za pracę
- zgoda pracownika – wzór
- analiza najczęściej występujących dobrowolnych potrąceń (składki związkowe, składki na pkzp, opłaty na ubezpieczenia na życie)
- „mieszane” potrącenia dobrowolne i ich znaczenie
- limity wiążące przy dobrowolnych potrąceniach
- Rola i obowiązki pracodawcy w egzekucji z wynagrodzenia za pracę
- obowiązki pracodawcy związane z nadesłanym zajęciem organu (m.in. formułowanie zestawienia składników wynagrodzeń)
- informacje, jakich trzeba udzielić organom egzekucyjnym
- gdzie i kiedy przekazywać zajęte kwoty
- kary dla pracodawcy ignorującego organ egzekucyjny;
- Rozwiązywanie zbiegów egzekucji do wynagrodzenia za pracę
- zmiany w rozstrzyganiu zbiegów egzekucji
- zbieg egzekucji komorniczych (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji komorniczych, ustalanie właściwego komornika do łącznego prowadzenia obu egzekucji, potrącenia w rachunkach)
- zbieg egzekucji administracyjnych (rezygnacja z udziału sądu w rozstrzyganiu tego zbiegu, pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnych, ustalanie właściwego administracyjnego organu egzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)
- zbieg egzekucji administracyjnej i komorniczej (pismo o powstaniu zbiegu egzekucji administracyjnej i komorniczej, określanie właściwego organu egzekucyjnego, potrącenia w rachunkach)
- Potrącenia z umów zlecenia, o dzieło i kontraktu menedżerskiego – z uwzględnieniem zmian
- świadczenia powtarzające się i jedyne źródło dochodu
- samodzielne zlecenie i towarzyszące umowie o pracę
- stosowanie reguł dotyczących egzekucji z wynagrodzenia za pracę
- jednorazowe i sporadyczne umowy cywilne
- STUDIUM PRZYPADKU:
- jednoczesne zatrudnienie w zakładzie na umowę o pracę i zlecenie
- zatrudnienie wyłącznie na podstawie umowy zlecenia;
- Potrącenia z zasiłków z ubezpieczenia chorobowego w 2024 roku
- zakres dokonywania potrąceń z zasiłków (zasiłki chorobowy, opiekuńczy, macierzyński i wyrównawczy, świadczenie rehabilitacyjne)
- potrącenia obowiązkowe z zasiłków (alimenty w trybie egzekucyjnym i bez-egzekucyjnym, sumy egzekwowane na mocy tytułów wykonawczych na pokrycie innych należności niż alimenty)
- maksymalna dopuszczalna kwota potrącenia i nowa kwota wolna od 2024 r.
- etapy dokonywania potrąceń z zasiłków
- STUDIUM PRZYPADKU:
- wypłata wynagrodzenia chorobowego i zasiłku w jednym miesiącu
- zasiłek należny za więcej niż jeden miesiąc.
- Odpowiedzi na pytania uczestników, dyskusja.
- Rozliczenia podatkowe w 2024 r.
- Prowadzący
- Dariusz Polakowski, Aleksander Gniłka
- Forma
- 3-dniowa konferencja w Kołobrzegu z noclegami w pokojach dwuosobowych. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą - prosimy o telefon w sprawie szczegółów masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia Informacje pod telefonem : 531 618 855
- Czas trwania
- od 11 czerwca (kolacja) do 14 czerwca (obiad) wykłady w godzinach: 9:00-14:30
- Termin / Lokalizacja
-
- 11.06.2024 / Kołobrzeg Ikar Plaza SPA & WELLNESS
- Cena
- 1 osoba: 3260 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3160 zł + VAT/od os.
- W cenę wliczono
- 3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.
- Organizator
- ESAL Business Promotion Office - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!