AKADEMIA VAT 2024 – KLUCZOWE ZAGADNIENIA Z UWZGLĘDNIENIEM WPROWADZONYCH I PLANOWANYCH ZMIAN [#8776v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
DZIEŃ I
1. Zakres opodatkowania - czyli jakie transakcje i kiedy są opodatkowane podatkiem VAT:
- kto jest podatnikiem podatku VAT ? (czy prowadząc działalność ZAWSZE działam jako podatnik VAT?);
- jakie zdarzenia są opodatkowane podatkiem VAT;
- transakcje neutralne dla VAT: co w sytuacji, kiedy od takiej transakcji zostanie naliczony podatek VAT - w szczególności - czy mogę go bezpiecznie odliczyć? (na przykładzie kar umownych, odszkodowań, umów powierzenia, składek członkowskich itd.).
- nieodpłatne przekazanie towarów i nieodpłatne świadczenie usług: czy i kiedy będzie opodatkowane?
2. Obowiązek podatkowy:
- zasady ogólne powstania obowiązku podatkowego - kiedy znajdą zastosowanie i na czym polegają ?
- dla jakich transakcji zastosowanie znajdą szczególne zasady dotyczące obowiązku podatkowego ? Czym się charakteryzują?
- co w sytuacji kiedy za wcześnie lub za późno wykażę obowiązek podatkowy?
- kiedy zaliczka generuje obowiązek podatkowy ?
3. Refaktura:
- kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
- obowiązek podatkowy a refaktura;
- stawka podatku VAT a refaktura;
- jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
- jakie wymogi stawiają refakturom organy podatkowe;
4. Podstawa opodatkowania i jej korekta
- jak prawidłowo ją określić, jakie elementy wchodzą do podstawy opodatkowania i co należy tu uwzględnić;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak - według nowych zasad - rozliczyć korektę in plus?
- kiedy - według nowych zasad - ująć faktury korygujące in minus?
- kursy + nowość – kursy w fakturach korygujących
5. Transakcje kompleksowe (na przykładzie m.in. umów najmu, dostaw oraz transportu towarów, usług organizacji eventów).
- co to są transakcje kompleksowe;
- podstawa opodatkowania w transakcjach kompleksowych;
- jak powinna wyglądać faktura dokumentująca takie transakcje;
- według jakiej stawki je opodatkować;
- co z obowiązkiem podatkowym przy transakcjach kompleksowych;
- odliczenie podatku od transakcji kompleksowych
6. Podatek naliczony:
- warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT;
- termin odliczenia podatku;
- przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
- czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? - UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
- błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
- mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT - co zrobić w takiej sytuacji;
- z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku;
7. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- transakcja z "samym sobą" czyli przemieszczenie towarów w ramach tego samego przedsiębiorstwa;
- dostawa z montażem -jak rozliczyć, na co zwrócić uwagę?
- obowiązek podatkowy - kiedy powstaje? Czy reguły Incoterms 2020 mają tutaj znaczenie?
- zaliczka w transakcjach WDT;
- warunki zastosowania stawki 0%
- zmienione zasady korekty wprowadzone przez SLIM VAT III
- informacja podsumowująca i jej znaczenie dla zastosowania stawki O % podatku VAT;
- numer VAT UE kontrahenta a prawo do zastosowania stawki 0%;
- instytucja domniemania wprowadzona rozporządzeniem - czy działa na korzyść podatnika?
8. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- kiedy transakcję kwalifikujemy jako WNT ?
- czy dostawca musi być podatkiem VAT UE ?
- obowiązek podatkowy w transakcji WNT;
- zaliczki na poczet WNT – czy są opodatkowane;
- NOWE REGUŁY odliczania podatku VAT od transakcji WNT - na czym polega zmiana wprowadzona przez SLIM VAT III
9. Transakcje łańcuchowe:
- przesłanki identyfikacji;
- reguły Incoterms i ich znaczenie dla transakcji łańcuchowych;
- ustalenie miejsca opodatkowania i zasad rozliczenia transakcji łańcuchowej;
- wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - skutki zastosowania procedury uproszczonej;
10. Eksport towarów:
- eksport bezpośredni i pośredni - czym się różnią, na co zwrócić uwagę?
- kiedy dochodzi do powstania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów?
- stawka 0% - kiedy mogę ją zastosować? – zmiana interpretacji w tym zakresie;
- zaliczka w eksporcie towarów - kiedy i jak powinna być rozliczona?
11. Międzynarodowy obrót usługowy:
- kupuję usługę od zagranicznego podmiotu - kiedy mam obowiązek rozliczyć z tego tytułu import usług?
- miejsce świadczenia: kiedy stosuję zasady ogólne, a względem których usług znajdą zastosowanie rozwiązania szczególne?
- kiedy powstaje obowiązek podatkowy z tytułu importu usług - czy mam czekać na fakturę wystawioną przez usługodawcę?
12. Sankcje w podatku VAT – co zmienił SLIM VAT III
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji –jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
- kiedy sankcja 100 % ?
DZIEŃ II
13. Faktura: kto i kiedy wystawia fakturę ?
- kiedy faktura?
- kiedy nota obciążeniowa?
- kiedy rachunek?
- kiedy paragon?
- kiedy dokument pro-forma? Czy faktura pro-forma zastępuje "normalną fakturę"?
- faktura na żądanie
14. Treść faktury:
- nazwa, numer, adres, w tym skrócone nazwy podatników;
- numer NIP: czy faktura z "PL" wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
- data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
- stawka podatku VAT na fakturze;
- stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
- wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
- wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze - jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
- czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
- czy na fakturach trzeba umieszczać oznaczenia TP, EE, SW, MPP?
- czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
- co w sytuacji, kiedy wystawiona faktura nie ma wszystkich elementów wymaganych przepisami prawa - czy z takiej faktury można bezpiecznie odliczyć podatek?
15. Duplikat – czyli faktura wystawiona ponownie:
- kiedy powinna być wystawiona ?
- elementy jakie muszą się na niej znaleźć.
16. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
- co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
- kiedy jej nie wystawiać;
- czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową "na zero" ?
- terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
- planowane zmiany dotyczące faktur zaliczkowych.
17. Faktury korygujące:
- treść faktury korygującej,
- zbiorcza faktura korygująca,
- zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
- czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
- faktura korygująca „do zera” – kiedy jest dopuszczalna
18. Anulowanie faktury:
- na czym polega anulowanie faktury;
- pod jakimi warunkami jest dopuszczalne;
19. Nota korygująca:
- jakie błędy mogę "naprawić" notą korygującą;
- czy notą mogę skorygować wszystkie dane dotyczące nabywcy ?
- kto może wystawić notę korygującą;
- zgoda na wystawienie noty korygującej.
20. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych
- kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
- kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
- jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
- termin wystawienia faktury „na żądanie”.
21. KSeF: Krajowy System e-Faktur i faktura ustrukturyzowana – AKTUALNA wersja przepisów:
- wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy;
- jakie transakcje dokumentować w KSeF;
- faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
- NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!!
- NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!!
- faktury korygujące w KSeF;
- faktury zaliczkowe w KSeF;
- kursy;
- czego nie ma w KSeF ?
- jak fakturować kiedy KSeF nie działa?
- sankcje;
- archiwizowanie faktur w KSeF;
- Prowadzący
- Ewa Sokołowska Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Czas trwania
- dwudniowe szkolenie online 09.05 dzień 1 15.05 dzień 2 Godziny zajęć: 10:00 - 15:00
- Lokalizacja
- Cena
- 1 150.00 netto zł./osobę
- W cenę wliczono
- •dostęp do platformy szkoleniowej na żywo przez komputer. Wymagane jest korzystanie z najaktualniejszych oficjalnych wersji Google Chrome, Mozilla Firefox, Safari, Edge (Chromium), Yandex lub Opera, •autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, •konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, •imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Zdobyta wiedza
- Podczas szkolenia, posługując się praktycznymi przykładami, omówię kluczowe zagadnienia w podatku VAT związane zarówno z transakcjami krajowymi jak i zagranicznymi. Wiedza zdobyta podczas szkolenia pozwoli zminimalizować ryzyko wystąpienia błędów podczas dokumentowania i rozliczania transakcji na gruncie podatku VAT. Szkolenie zostanie przeprowadzone w oparciu o aktualny tan prawny z uwzględnieniem najnowszego orzecznictwa oraz interpretacji
- Certyfikaty
- Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia