Faktura dla praktyków – czyli jak uniknąć błędów podczas fakturowania? [#15354v]
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
-
WSTĘP – podstawowe pojęcia
- Faktura jako dokument wystawiany z tytułu sprzedaży dokonanej przez podatnika i dla podatnika, czyli kto i kiedy wystawia fakturę:
– kiedy mam obowiązek wystawienia faktury? (zakres podmiotowy ustawy o VAT);
– jakie zdarzenia gospodarcze są opodatkowane podatkiem VAT? (zakres przedmiotowy ustawy o VAT: dostawa towarów i świadczenie usług);
– kiedy nie mam obowiązku wystawienia faktury VAT (kary umowne, odszkodowania, składki członkowskie);
– nietypowe sytuacje, w których fakturowanie jest obowiązkowe: wewnątrzzakładowe przemieszczenie towarów, sprzedaż na terytorium państwa trzeciego;
– wystawienie faktury z należnym podatkiem, w sytuacji gdy nie było takiego obowiązku – konsekwencje;
– faktura „na żądanie”.
2. Faktura VAT a inne dokumenty źródłowe:
– kiedy faktura?
– kiedy nota obciążeniowa?
– kiedy rachunek?
– kiedy paragon?
– czy nadal można wystawiać faktury pro-forma?
TREŚĆ – czyli wszystkie elementy, które powinna zawierać prawidłowo wystawiona faktura
3. Obowiązkowa treść faktury a schema FA(3)
– nazwa, numer, adres;
– numer NIP: czy faktura z „PL” wystawiona w obrocie krajowym to błąd?
– data wystawienia i sprzedaży na fakturze;
– stawka podatku VAT na fakturze;
– stawka podatku VAT przy usługach kompleksowych;
– wyrazy „odwrotne obciążenie” na fakturze – kiedy obowiązkowe?
– wyrazy „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze – jakie są konsekwencje braku takiego oznaczenia;
– czy na fakturach trzeba umieszczać kody GTU?
– czy faktura może zawierać elementy dodatkowe niewymagane przepisami?
– pola obligatoryjne/opcjonalne/fakultatywne w ramach schemy FA(3)
– wymóg minimalnego wystąpienia jako warunek skutecznego przesłania faktury do KSeF,
– na jakie nowe pola trzeba zwrócić uwagę: trzy formaty daty sprzedaży, oznaczenie negatywne, prefiks PL sprzedawcy itd.,
– załącznik do faktury ustrukturyzowanej.
RODZAJE faktur:
4. Faktura uproszczona i faktura wystawiona do paragonu
– kiedy mogę wystawić fakturę uproszczoną?
– jakie elementy zawiera faktura uproszczona?
– czy paragon z numerem NIP jest fakturą uproszczoną?
– wystawienie faktury VAT do paragonu bez NIP-u – SANKCJA 100% PODATKU VAT DLA OBU STRON TRANSAKCJI.
5. Faktura zaliczkowa i rozliczeniowa
– co ma dokumentować faktura zaliczkowa;
– kiedy jej nie wystawiać;
– czy można wystawiać faktury zaliczkowe na 100%. Czy w takiej sytuacji mogę wystawić fakturę końcową „na zero”?
– terminy wystawiania faktur zaliczkowych;
6. Faktury korygujące:
– treść faktury korygującej – nowe obowiązki podatników wynikające z KSeF
– zbiorcza faktura korygująca – nowe obowiązki podatników wynikające z KSeF
– zbiorcza uproszczona faktura korygująca,
– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą tylko dla niektórych transakcji z kontrahentem;
– czy mogę wystawić zbiorczą fakturę korygującą w przypadku korekt na plus
– termin wystawienia faktury korygującej;
– kiedy ująć faktury korygujące in plus;
– kiedy – według nowych zasad – ująć faktury korygujące in minus.
7. Faktury korygujące do zera:
– kiedy mogą być wystawione,
– konsekwencje związane z bezpodstawnym wystawianiem faktur korygujących do zera.
8. Refaktura:
– kiedy mogę ją wystawić i na czym to polega;
– obowiązek podatkowy a refaktura;
– stawka podatku VAT a refaktura;
– jak skalkulować wynagrodzenie dla usługi refakturowanej;
9. Wizualizacja faktury ustrukturyzowanej:
– najnowsze interpretacje Dyrektora KIS – ryzyko zastosowania art. 108 ustawy o VAT
TERMINY wystawiania faktur:
10. Terminy wystawiania faktur VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych:
– kiedy najwcześniej mogę wystawić fakturę?
– kiedy najpóźniej mogę wystawić fakturę?
– jakich faktur nie dotyczą ograniczenia czasowe?
– konsekwencje niewystawienia faktury VAT w terminie;
– termin wystawienia faktury „na żądanie”.
11. Wystawienie faktury za pośrednictwem KSeF:
– jak prawidłowo określić moment wystawienia faktury: zasada i wyjątki,
– wystawienie faktury w KSeF, a obowiązek podatkowy w VAT.
Faktury ZAKUPOWE:
12. Faktura – dokument na podstawie którego odliczam podatek VAT:
– warunki prawidłowego odliczenia podatku VAT – weryfikowanie treści faktury;
– błędna stawka VAT a prawo do odliczenia; czy powstaje zaległość w podatku?
– inne błędy na fakturze a prawo do odliczenia VAT;
– mój kontrahent wystawił fakturę po czym okazało się, że nie był zarejestrowany jako czynny podatnik VAT – co zrobić w takiej sytuacji;
– termin odliczenia podatku;
– przez jaki okres można zrealizować prawo do odliczenia?
– czy prawo do odliczenia podatku VAT może się przedawnić? – UWAGA NA RÓŻNICĘ: OBRÓT KRAJOWY A TRANSAKCJE ZAGRANICZNE;
– z jakich faktur BEZWZGLĘDNIE NIE MOGĘ odliczyć podatku?
13. Faktury zakupowe w KSeF – na co zwrócić uwagę?
– jak prawidłowo określić moment otrzymania faktury ustrukturyzowanej?
– odliczenie podatku z faktury wystawionej podczas awarii KSeF;
– faktura wysłana w pdf i „dosłana” do KSeF;
– faktury scamowe;
– procedury akceptacji i „nadpisywania” faktur zakupowych
SANKCJE za błędy na fakturach:
14. Kary za błędy w fakturowaniu:
– art. 108 ustawy o VAT,
– Kodeks Karny Skarbowy: jakie kary i za co przewiduje?
– kary przewidziane w Kodeksie Karnym.
- Prowadzący
- Doradca podatkowy z ponad 20 letnim doświadczeniem; prawnik, członek małopolskiego oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Obecnie prowadzi własną kancelarię doradczą, co pozwala jej w trakcie szkoleń łączyć teorię z praktyką. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT. Jest redaktor naczelną i autorką licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters);, „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck),„Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej.
- Czas trwania
- 27/10/2026 9:00 – 14:30
- Termin / Lokalizacja
-
- 27.10.2026 / szkolenie online
- Cena
- 490 zł +VAT, 470 zł +VAT dwie i więcej osób z jednej firmy
- Zgłoszenie
- Zapisz się - kliknij!
- Zdobyta wiedza
- Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Certyfikaty
- imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)
- Organizator
- Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!
-
