Szkolenie wyjazdowe (3 dniowe) – BILANS i PODATKI 2026 – podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne, planowane zmiany na 2027 [#13762]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Dzień 1 (18.11)

Podatek CIT – wybrane problemy w zakresie zamknięcia roku 2026 i planowane zmiany na 2027 r.

W bieżącym i poprzednim roku podatkowym pojawiło się wiele zmian w przepisach dotyczących podatku CIT, które mają wpływ na rozliczenia podatkowe w 2026 roku. Dlatego też, nasze szkolenie skupi się na na praktycznych aspektach związanych z rozliczeniami w 2026 roku oraz stosowaniem prawidłowych rozwiązań związanych z wprowadzeniem JPK_KR_PD i JPK_ST_KR w księgach rachunkowych. Pozwoli to na uniknięcie błędów podczas rozliczeń oraz wykorzystanie dostępnych ulg i odliczeń podatkowych tak, aby zoptymalizować podatkowe obciążenia Twojej firmy.

Omówione zostaną również planowane zmiany w podatku CIT od 2027 r.

Będziemy omawiać rozwiązania podatkowe w oparciu o praktyczne przykłady oraz odpowiemy na wszelkie pytania i wątpliwości, które mogą pojawić się w trakcie rozliczeń.

1. Rozbieżności między bilansowym i podatkowym ujęciem zdarzeń na przełomie lat podatkowych

• przedpłaty i zaliczki na poczet przyszłej sprzedaży
• sprzedaż usług ciągłych
• koszty pośrednie – jednorazowo czy rozliczenie w czasie
• wynagrodzenia i składki płatnika, w tym wynagrodzenia pracowników produkcyjnych
• otrzymanie i wykorzystanie dotacji, rezygnacja ze zwolnienia podatkowego
• korekta przychodów i kosztów podatkowych

2. Problematyczne koszty podatkowe, w tym:

• kary umowne i odszkodowania,
• reprezentacja a reklama,
• wydatki na rzecz pracowników i współpracowników B2B oraz członków organów działających w spółce
• limity dla amortyzacji podatkowej oraz leasingu i najmu samochodów osobowych, czyli podsumowanie i wdrożenie zmian w 2026 r., luki w przepisach

3. Ustalenie właściwej stawki podatku – 9% czy 19% czyli przypadki problematyczne i zmiana przepisów od 2026 r.
4. Odliczenie straty podatkowej
5. Raportowania ksiąg rachunkowych w JPK_KR_PD:

• prezentacja typów znaczników podatkowych
• odniesienie znaczników do przykładów i podstawy prawnej dla trwałych i przejściowych różnic między podatkowym i bilansowym ujęciem przychodów i kosztów,
• przyporządkowanie znaczników podatkowych do kont wynikowych lub pozabilansowych, analiza wariantów,
• tworzenie i wykorzystanie kont pozabilansowych,
• dostosowanie kont wynikowych na potrzeby znaczników podatkowych,
• zwolnienia podatkowe, ulgi i rozliczenie straty podatkowej – odniesienie do znaczników i węzła RPD
• powiązanie znaczników podatkowych kont wynikowych i pozabilansowych z węzłem RPD (w pliku JPK_KR_PD oraz notą podatkową w sprawozdaniu finansowym

6. Planowane zmiany w CIT od 2027 r. według stanu legislacji na dzień szkolenia

Dzień 2: (19.11)
Podatek VAT w 2026 roku – zmiany w JPK, KSeF, rozliczenia podatkowe 

1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)

• na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
• „pusta faktura” i jej skutki,
• „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
• faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
• w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
• elementy obowiązkowe na fakturze,
• faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
• duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
• data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
• wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
• świadczenia o charakterze ciągłym,

2. KSeF,

• zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
• moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
• pola obligatoryjne i fakultatywne,
• wizualizacji faktury ustrukturyzowanej (pdf.),
• kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
• omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF,

3. Prawo do odliczenia VAT:

• zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
• przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
• możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
• gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
• zasada neutralności (wyrok TSUE),
• należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.

4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:

• termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
• warunki korzystania z ulgi na złe długi,
• obowiązki nabywcy,
• ulga na złe długi a termin płatności,
• sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
• wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,

5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe

• warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
• wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
• nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
• rola informacji podsumowującej,

6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:

• rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
  – warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
  – sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
• eksport pośredni i bezpośredni,
• terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
• warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,

7. Świadczenia nieodpłatne.

8. JPK.

• Ewidencja VAT – sprzedaż:
  – kody identyfikujące poszczególne dostawy i usługi (GTU),
  – kody identyfikujące transakcje,
  – oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
• Ewidencja VAT – zakup:
  – wykazanie faktur dokumentujących WNT, ZTPN i import usług,
  – kody identyfikujące transakcje zakupu,
  – kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI).

Dzień 3 (20.11)
Bilans 2026 – sprawozdania finansowe i zmiany w rachunkowości na 2027 rok.
Sprawozdanie finansowe, JPK_CIT/JPK_PIT, KSeF, MSSF 18 i nowe obowiązki rachunkowe 

Zamknięcie roku 2026 — mapa obowiązków, terminów i ryzyk

• Najważniejsze etapy zamknięcia roku obrotowego: od uporządkowania ksiąg do zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
• Kluczowe daty: zamknięcie ksiąg, sporządzenie, podpisanie, zatwierdzenie, złożenie i publikacja sprawozdania finansowego.
• Odpowiedzialność kierownika jednostki, księgowości, zarządu i organów zatwierdzających.
• Elektroniczna forma sprawozdania finansowego i praktyczne wymogi podpisywania dokumentów.
• Obowiązek badania sprawozdania finansowego: progi, status jednostki oraz konsekwencje praktyczne.
• Najczęstsze ryzyka zamknięcia: niekompletne dokumenty, błędny cut-off, niespójność ksiąg z JPK, brak ujawnień i korekty po terminie.

Zmiany w przepisach i nowe regulacje rachunkowości istotne dla 2026 roku

• Nowe progi, uproszczenia i obowiązki sprawozdawcze oraz ich praktyczne skutki.
• Jednostki mikro, małe i pozostałe: klasyfikacja jednostki i wpływ na zakres sprawozdania.
• KSR 16: uproszczenia dopuszczone ustawą o rachunkowości i ich wykorzystanie w praktyce.
• Kontynuacja działalności: udokumentowanie założeń, ryzyk i niepewności na potrzeby sprawozdania finansowego.
• Raportowanie niefinansowe i ESG: wpływ zmian regulacyjnych na wybrane jednostki oraz grupy kapitałowe.
• Aktualizacja polityki rachunkowości pod nowe obowiązki oraz identyfikacja zmian istotnych dla jednostki.

Sprawozdanie finansowe za 2026 rok — struktura, prezentacja i jakość ujawnień

• Elementy rocznego sprawozdania finansowego i powiązanie ich z księgami rachunkowymi.
• Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: najczęstsze błędy i pomijane informacje.
• Bilans: klasyfikacja aktywów i pasywów, prezentacja sald oraz obszary szczególnego ryzyka.
• Rachunek zysków i strat: wariant porównawczy i kalkulacyjny, prezentacja wyniku oraz spójność z księgami.
• Rachunek przepływów pieniężnych: podstawowe uzgodnienia, logika przepływów i typowe nieprawidłowości.
• Zestawienie zmian w kapitale własnym: kiedy jest wymagane i jak zapewnić spójność z bilansem.
• Dodatkowe informacje i objaśnienia: ujawnienia, które najczęściej wymagają korekty lub uzupełnienia.
• Ujawnienia dotyczące kontynuacji działalności, ryzyk, spraw sądowych, zobowiązań warunkowych, zdarzeń po dniu bilansowym i transakcji z jednostkami powiązanymi.
• Spójność danych pomiędzy bilansem, rachunkiem zysków i strat, informacją dodatkową, podatkiem, JPK i dokumentacją zamknięcia.

Inwentaryzacja jako fundament rzetelnego zamknięcia roku

• Terminy i metody inwentaryzacji oraz ich dobór do poszczególnych składników aktywów i pasywów.
• Spis z natury: zapasy, środki pieniężne, aktywa rzeczowe i dokumentacja przebiegu spisu.
• Potwierdzenie sald: należności, zobowiązania, rachunki bankowe, pożyczki i kredyty.
• Weryfikacja dokumentów: aktywa i pasywa nieobjęte spisem ani potwierdzeniem.
• Rozliczenie różnic inwentaryzacyjnych i wpływ wyników inwentaryzacji na księgi oraz sprawozdanie.
• Zapasy zalegające, należności przeterminowane, salda sporne, zobowiązania nieujęte i rozrachunki przedawnione.
• Najczęstsze błędy wykrywane przy inwentaryzacji oraz ich wpływ na rzetelność sprawozdania finansowego.

JPK_CIT i JPK_PIT — nowe obowiązki cyfrowego raportowania ksiąg

• Cyfryzacja ksiąg rachunkowych i ewidencji podatkowych: co zmienia się w praktyce zamknięcia roku.
• JPK_CIT i JPK_PIT: wspólna logika raportowania danych oraz kluczowe różnice organizacyjne.
• JPK_KR_PD: księgi rachunkowe przekazywane dla celów podatku dochodowego.
• JPK_ST_KR: ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych w strukturach JPK.
• Podmioty objęte nowymi obowiązkami i harmonogram przygotowania danych za 2026 rok.
• Dane wymagające uporządkowania: plan kont, znaczniki kont, dane kontrahentów, identyfikatory podatkowe, klasyfikacja kosztów i powiązanie zapisów z rozliczeniem rocznym.
• Typowe problemy: brak wymaganych pól, niejednolity opis kont, niespójność kont z kwalifikacją podatkową, błędne przypisanie KUP/NKUP oraz rozbieżności między ewidencją bilansową i podatkową.
• Jak przygotować księgi, aby JPK_CIT/JPK_PIT nie był wyłącznie techniczną wysyłką, ale spójnym raportem z danych księgowych.

KSeF i zamknięcie obiegu faktur za 2026 rok

• KSeF jako narzędzie kontroli kompletności faktur i obiegu dokumentów.
• Faktury sprzedażowe i zakupowe w procesie zamknięcia roku.
• Data wystawienia, data sprzedaży, data otrzymania i moment ujęcia w księgach.
• Faktury korygujące, duplikaty i dokumenty problemowe na przełomie roku.
• Cut-off sprzedaży i kosztów oraz wpływ błędnego okresu ujęcia na wynik i bilans.
• Uzgodnienie KSeF z rejestrami VAT, JPK_V7, księgami rachunkowymi, rozrachunkami i sprawozdaniem finansowym.
• Wpływ KSeF na procedury kontroli wewnętrznej i odpowiedzialność za kompletność dokumentów.
• Najczęstsze ryzyka: faktury pominięte, faktury ujęte w niewłaściwym okresie, korekty bez właściwego przypisania do okresu i rozbieżności między KSeF, VAT i księgami.

MSSF 18 — nowa prezentacja wyniku i przygotowanie danych porównawczych

• Cel i zakres MSSF 18 oraz zastąpienie MSR 1.
• Nowa struktura prezentacji rachunku zysków i strat.
• Kategorie przychodów i kosztów: operacyjna, inwestycyjna, finansowa, podatek dochodowy i działalność zaniechana.
• Nowe obowiązkowe subtotalne pozycje wyniku i wpływ na sposób prezentowania rentowności.
• Management-defined Performance Measures, czyli MPM, oraz ich znaczenie dla komunikacji wyniku.
• Agregacja i dezagregacja informacji w sprawozdaniu finansowym.
• Wpływ MSSF 18 na raportowanie zarządcze, controlling i komunikację z właścicielami, bankami oraz inwestorami.
• Dane porównawcze za 2026 rok: dlaczego warto przygotować je wcześniej.
• Znaczenie MSSF 18 dla grup kapitałowych i jednostek raportujących według MSSF.

Odpowiedzi na pytania Uczestników, konsultacje, dyskusja

Prowadzący

1 - prawnik, doradca podatkowy. Od 1998 pracownik spółek audytorskich i spółki doradztwa podatkowego. Specjalizacja: podatki dochodowe, audyty podatkowe, związek rachunkowości i prawa podatkowego, postępowania przed organami podatkowymi oraz sądami, prowadzenie ksiąg podatkowych. Wieloletni wykładowca dla praktyków podatkowych oraz księgowych. Stały współpracownik naszej firmy. 2 - Wieloletni pracownik organów podatkowych, trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT. Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego. Autor lub współautor publikacji związanych z problematyką podatku VAT. Jest osobą wysoce komunikatywną o ogromnym doświadczeniu i niekwestionowanej wiedzy 3 -Biegły rewident, dyrektor departamentu audytu w Warszawie. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. „Wielkiej Czwórki”, gdzie prowadził realizację zleceń m.in. dla takich klientów jak: BOLS Sp. z o.o., TUI Poland Sp. z o.o., Lego Polska Sp. z o.o., Pilkington Automotive Poland Sp. z o.o., VF Polska Distribution Sp. z o.o., Berlin Chemie / Menarini Polska Sp. z o.o., Pirelli Pekao Real Estate Sp. z o.o., BRE Locum Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z niemieckim prawem bilansowym (HGB), MSSF oraz US GAAP. Autor wielu artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Stały współpracownik naszej firmy.

Czas trwania

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 17 listopada 2026 r. od godz. 15.00 Do 20 listopada 2026 r., wyjazd po obiedzie 21 godzin dydaktycznych

Termin / Lokalizacja

1. 17.11.2026 / WISŁA, Hotel Gołębiewski ****, SPA/Tropicana

Cena

3530 zł +VAT, 3430 zł +VAT dwie i więcej osób z jednej firmy

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Przyjazd uczestników do hotelu i zakwaterowanie: Od 17 listopada 2026 r. od godz. 15.00 Do 20 listopada 2026 r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: -zajęcia dydaktyczne (wykłady + konsultacje) -teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notatnikiem, długopis -przerwy kawowe -imienne zaświadczenie uczestnictwa -3 noclegi w pokojach 2-osobowych w hotelu o wysokim standardzie -pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu, do obiadu w dniu wyjazdu) ORAZ nielimitowane, bezpłatne korzystanie z centrum TROPICANA w hotelu UWAGA: -możliwość udziału w wybranym dniu szkolenia -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania -konieczna dopłata w przypadku zakwaterowania w pokoju 1-osobowym (ilość miejsc ograniczona, prosimy o wcześniejszą rezerwację) -istnieje możliwość przyjazdu z osobą towarzyszącą -zadzwoń w sprawie uzgodnienia szczegółów. Ważna informacja dotycząca zakwaterowania w pokoju 2-osobym do pojedynczego wykorzystania: uprzejmie informujemy, iż organizator nie pokrywa kosztów związanych w wykorzystaniem pokoju dwuosobowego przez jedną osobę, która w zgłoszeniu uczestnictwa nie deklaruje uiszczenia dopłaty do pokoju 1-osobowego. W sytuacji, w której organizator nie będzie miał możliwości dokwaterowania drugiej osoby, konieczność dopłaty do niewykorzystanej połowy pokoju leży po stronie Zamawiającego.

Certyfikaty

imienne zaświadczenie uczestnictwa w formie drukowanej

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj