VAT w obrocie międzynarodowym – zwłaszcza WNT oraz WDT, eksport i import, transakcje łańcuchowe jak i import usług (praktyczne diagramy i schematy) [kod: 4750]

Kategoria

RACHUNKOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Program

  Program:  

1. VAT – zasady opodatkowania/wprowadzenie
   • Zasady VAT i pojęcie oraz zakres podatnika VAT
   • Dostawa towarów i świadczenie usług jako przedmiot opodatkowania VAT
   • Faktura i jej rola w VAT
   • Nieodpłatne świadczenia w VAT
   • Prawo do odliczenia podatku naliczanego
   • KSeF i jego zasady
     
     
2. Transakcje wewnątrzwspólnotowe – zasady opodatkowania
   • Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów – pojęcie, zakres, różne warunki dostawy (ex works, ddp)
   • WDT jako dostawa ciągła
   • Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów – definicja oraz zakres, opodatkowanie w kraju przeznaczenia
   • Przemieszczenie własnych towarów na terytorium innego kraju UE – skutki praktyczne
   • Przemieszczenia towarów nie uznawane za WDT/WNT – uszlachetnianie towarów, świadczenie usług
   • Magazyn konsygnacyjny – zasady i warunki zastosowania, skuteczny sposób na optymalizację?;
   • Dostawa towarów dla których podatnikiem jest polski nabywca (odwrotne obciążenie)
   • Dostawa towarów wraz z ich instalacją przez zagranicznego kontrahenta – towar czy usługa? – sposób ewidencji
     
     
3. Transakcje wewnątrzwspólnotowe – obowiązek podatkowy i korekty
   • Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT – rola faktury a moment dostawy, warunki INCOTERMS a moment dostawy
   • Faktura VAT przy WDT i WNT oraz przeliczanie kursów walut
   • Korekty podstaw opodatkowania (rabaty, upusty), korekty in plus i in minus – sposób dokumentacji
   • Korekty zbiorczy a kurs walut
   • Zaliczki na poczet WDT i WNT
   • Przeliczanie kwot wyrażonych w walutach obcych
   • KSeF a obrót międzynarodowy
     
     
4. WDT – prawo do zastosowania stawki 0 % przy WDT a system VIES
   • Dowody formalne przy WDT – co uznawane jest za dowód dostawy
   • Najnowsze orzecznictwo i interpretacje MF – braki formalne a prawo do zastosowania stawki 0 %
   • Sposób korygowania dostaw wewnątrzwspólnotowych przy braku dokumentacji
   • Weryfikacja statusu kontrahenta – system VIES i jego działanie, zakres ochrony podatnika. Dokonanie samodzielnej weryfikacji w systemie VIES – zakres ochrony podatnika
     
     
5. Eksport i import towarów
   • Definicje eksportu i importu oraz skutki dla podatnika
   • Obowiązek podatkowy przy eksporcie i imporcie towarów, podstawa opodatkowania
   • Faktury VAT – sposób dokumentacji stawki 0 % VAT
   • Import towarów z USA przez port w Hamburgu do Polski – optymalizacje rozliczeń
   • Wywóz towarów z Polski i odprawa w Niemczech – czy eksport musi rozpocząć się w polskim urzędzie celnym? (rozbieżności w orzecznictwie)
   • Import towarów a import uproszczony
   • Import towarów – dokumentacja i odliczenie VAT
   • Składy celne i ich znaczenie
   • Skład VAT – projekt zmian VAT
     
     
6. Transakcje łańcuchowe i trójstronne na schematach i diagramach - studium przypadków
   • Warunki transakcji łańcuchowej
   • Analiza poszczególnych modeli transportu na schematach i diagramach
   • Eksport i import w ramach transakcji łańcuchowej – przykłady
   • Transakcje trójstronne – warunki formalne i przykłady
   • Organizacja i zlecania transportu – co decyduje?
     
     
7. Świadczenie i nabywanie usług w obrocie międzynarodowym
   • Miejsce siedziby usługobiorcy jako podstawowa zasada opodatkowania – transakcje między podatnikami VAT
   • Weryfikacja kontrahenta – czy na pewno kontrahent jest podatnikiem VAT?
   • Koncepcja stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej i jej znaczenie dla ustalenia miejsca opodatkowania
   • Szczególne miejsca opodatkowania: zwłaszcza usługi związane z nieruchomościami (usługi magazynowania a usługi związane z nieruchomościami)
   • Usługi transportowe, wynajem środków transportu
     
     
8. Ewidencjonowanie świadczenia i nabywania usług
   • Faktura VAT i mechanizm odwróconego obciążenia przy usługach transgranicznych
   • Moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku usług opodatkowanych w kraju siedziby usługobiorcy
   • Usługi ciągłe i sposób ich ewidencjonowania, gdy nabywamy usługi od unijnego kontrahenta
   • Refakturowanie usług w obrocie międzynarodowym – jak wystawić prawidłową refakturę?
   • Przeliczanie kursów walut oraz zaliczki
   • Świadczenie i nabywanie usług w JPK_VAT
     
     
9. Pytania i odpowiedzi, dyskusja

Prowadzący

Dr Paweł Selera Doradca podatkowy, nr wpisu 11536Posiada ponad 20-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatku VAT. Pracował w międzynarodowych firmach doradztwa podatkowego w Niemczech i w Polsce. Od 18 lat trener i szkoleniowiec z zakresu podatku VAT Doradzał zwłaszcza w obszarze podatku VAT a szczególnie transakcji międzynarodowych i usług finansowych. W latach 2018-2024 pracownik Ministerstwa Finansów. W latach 2019-2023 Dyrektor Departamentu Podatku od Towarów i Usług w Ministerstwie Finansów. Autor wielu zmian w obszarze VAT w ostatnich latach, jak grupy VAT, opcja opodatkowania usług finansowych, czy kilkudziesięciu zmian upraszczających i unowocześniających rozliczanie VAT. Prowadził i nadzorował prace legislacyjne związane z KSeF do 2023 roku. Reprezentował Ministra Finansów w pracach na forum organów UE oraz był pełnomocnikiem Szefa KAS w postępowaniach podatkowych przed Trybunałem Sprawiedliwości Unii Europejskiej. Członek Rad Nadzorczych, w tym członek Rady Nadzorczej Spółki Aplikacje Krytyczne Sp. z o.o. (spółki MF odpowiedzialnej za wdrożenie systemu KSeF) W latach 2019-2023 r. fellow w Polskim Instytucie Ekonomicznym. Wykładowca akademicki. Autor i współautor wielu opracowań dotyczących podatku VAT i unijnego prawa podatkowego publikowanych w Polsce i za granicą.

Forma

szkolenie stacjonarne oraz online

Czas trwania

od 9.30 do 15.30

Termin / Lokalizacja

1. 23.04.2026 / Wrocław oraz online

Cena

stacjonarnie: 590 zł; dla 2-4 osób: 560 zł + VAT/os.; online: 490 zł + VAT/os

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Szkolenia w wersji stacjonarnej: wykłady, praktyczne przykłady i ćwiczenia materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch. Szkolenia w wersji online: dostęp do platformy szkoleń on-line materiały szkoleniowe w formie elektronicznej certyfikat uczestnictwa w szkoleniu w formie elektronicznej (na życzenie w formie papierowej) Warunki techniczne szkolenia online: Uczestnicy mogą aktywnie zadawać pytania wykładowcy (czat online), Materiały szkoleniowe otrzymają Państwo mailowo w formie elektronicznej, Po rejestracji informacje organizacyjne zostaną Państwu przesłane na adres e-mail, Uczestnik otrzyma bezpieczny indywidualny kod dostępu i link do platformy umożliwiającej udział w zajęciach, Wymagania sprzętowe: komputer, tablet i stałe łącze internetowe..

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat uczestnictwa w szkoleniu.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj