PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU 2025 (CIT I PIT) i ZMIANY W PODATKACH DOCHODOWYCH NA 2026 rok [#11461v]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

1. Przychód podatkowy
– Należności wyłączone z pojęcia przychodu podatkowego
– Kary umowne, odszkodowania a przychody
– Moment rozpoznania przychodu, przychody rozliczane na przełomie roku (wystawienie faktury, wykonanie usługi, protokoły zdawczo-odbiorcze, rozliczenia okresowe)
– Otrzymanie należności a powstanie przychodu – zaliczki, przedpłaty, należności o charakterze definitywnym i niedefinitywnym
– Przychody z nieodpłatnych świadczeń (np. poręczenia, służebności, korzystanie z cudzego majątku bez odpłatności)
– Korekta przychodu – moment ujęcia

2. Koszty uzyskania przychodu
– Powiązanie kosztów z przychodami, koszty bezpośrednie i pośrednie – definicja, przykłady
– Moment poniesienia kosztu w ustawach podatkowych oraz orzecznictwie
– Korekta kosztu uzyskania przychodu – moment ujęcia
– Rozliczanie kosztów w czasie
– Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych – najnowsze interpretacje i orzecznictwo
– Wydatki nie stanowiące kosztu uzyskania przychodu – omówienie najważniejszych przykładów z art. 16 ustawy o CIT
– Koszty używania samochodów w firmie – aktualne interpretacje i orzecznictwo
– Kary umowne i odszkodowania a koszty uzyskania przychodu
– Kradzieże/niedobory a KUP
– Reklama i reprezentacja – praktyczne przykłady ujęcia w kosztach wydatków na działalność promocyjną (np. imprezy świąteczne, noworoczne, prezenty dla kontrahentów)

3. Minimalny podatek dochodowy od osób prawnych – praktyczne aspekty rozliczenia

– podatnicy podatku minimalnego i katalog podmiotów wyłączonych z opodatkowania podatkiem minimalnym
– sposób ustalenia dochodu/straty na gruncie przepisów o podatku minimalnym
– podstawa opodatkowania oraz odliczenia
– raportowanie, zapłata, odliczenie podatku minimalnego od CIT należnego w kolejnych latach podatkowych

4. JPK_KR_PD – zasady przygotowania i wysyłki

– JPK CIT, czyli struktury JPK_KR_PD oraz JPK_ŚT_KR: ich budowa i charakterystyczne elementy
– wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych dla największych podatników CIT od 1.01.2025 r.
– wdrożenie JPK CIT w systemach księgowych od 2026 i 2027 roku dla pozostałych grup podatników CIT i PIT

5. Pytania i odpowiedzi, konsultacje.

Prowadzący

doradca podatkowy, doświadczenie zdobywał w czołowych spółkach świadczących usługi doradztwa podatkowego (również z tzw. Wielkiej Czwórki), przechodząc całą ścieżkę kariery począwszy od konsultanta aż po partnera w spółce doradztwa podatkowego, a w ostatnim czasie zarządzał europejskim działem podatków pośrednich w dużej firmie z branży FMCG; doradzał średnim i dużym przedsiębiorstwom w rozwiązywaniu problemów z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowych aspektach opodatkowania (zarządzanie podatkami w łańcuchach dostaw, podatek u źródła); doświadczony trener, współpracuje z liderami polskiego rynku szkoleń podatkowych, prowadził szkolenia zamknięte dla największych międzynarodowych i polskich firm; autor licznych publikacji w prasie codziennej („Rzeczpospolita”) oraz stały współpracownik miesięcznika "Rachunkowość".

Forma

UWAGA: opłata za szkolenie zwolniona z VAT dla jednostek finansujących udział w szkoleniu w co najmniej 70% lub w całości ze środków publicznych. Uczestników, których dotyczy zwolnienie z VAT prosimy o wypełnienie i przesłanie podpisanego oświadczenia.

Czas trwania

14/01/2026 10.00-15.00

Cena

450 zł +VAT jedna osoba z firmy, 430 zł +VAT dwie i więcej

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

Dla zapewnienia bezproblemowego przebiegu wydarzenia, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge autorskie materiały szkoleniowe w formie elektronicznej, konsultacje z wykładowcą i możliwość zadawania pytań na czacie w trakcie szkolenia, imienny certyfikat uczestnictwa (pdf)

Certyfikaty

Uczestnik otrzymuje imienny certyfikat ukończenia szkolenia

Organizator

Systemszkolenia.pl - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj