ZAKOPANE: Bilans i Podatki 2025 - podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2025, zmiany na 2026 rok [KOD: 4625]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Zapraszamy 

Serdecznie zapraszamy na 3 dniowe szkolenie:

Bilans i Podatki 2025 - podatkowe i bilansowe zamknięcia roku 2025 i zmiany na 2026 rok

Nasi eksperci omówią praktyczne kwestie związane z zamknięciami roku 2025 w podatkach i rachunkowości oraz zmiany w przepisach podatkowych i rachunkowych na 2026 rok.

Uwaga: programy szkolenia ulegną zmianie wraz z postępem prac Sejmu RP nowelizujące przepisy podatkowe i rachunkowe.

 

dzień 1:

Bilans 2025 – sprawozdania finansowe i zmiany w rachunkowości na 2026 rok

 

  Program:  

1. Wprowadzenie
2. Zamknięcie roku obrotowego – z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości w 2025 roku
   1. Jednostki objęte postanowieniami ustawy w pełnym i niepełnym zakresie ze szczególnym uwzględnieniem:
      1. podniesienia progów dotyczących prowadzenia ksiąg rachunkowych,
      2. nowych zasad stosowania niektórych uproszczeń.
   2. Harmonogram prac - kluczowe daty dla rocznego sprawozdania finansowego,
   3. Elektroniczna forma sprawozdania finansowego
   4. Badanie rocznego sprawozdania finansowego – zmiany od roku 2025
   5. Zatwierdzanie rocznego sprawozdania finansowego,
   6. Publikacja rocznego sprawozdania finansowego - KRS
   7. Przechowywanie rocznego sprawozdania finansowego,
   8. Odpowiedzialność za roczne sprawozdanie finansowe .
   9. Dodatkowe dane w księgach rachunkowych przekazywanych w ramach JPK_CIT i JPK_KR.
      
      
3.  Sprawozdanie finansowe za 2025 rok - struktura oraz elementy sprawozdania finansowego
   1. Wprowadzenie - weryfikacja i udokumentowanie założenia kontynuacji działalności zgodnie z Krajowym Standardem Rachunkowości nr 14
   2. Bilans
      1. Struktura bilansu
      2. Zasady wyceny
   3. Rachunek zysków i strat
      1. Struktura rachunku zysków i strat
      2. Wariant porównawczy a kalkulacyjny
      3. Zmiana zasad ustalania wyniku działalności operacyjnej
   4. Rachunek przepływów pieniężnych
   5. Zestawienie zmian w kapitale własnym
   6. Dodatkowe informacje i objaśnienia.
      
      
4. Inwentaryzacja
   1. Terminy przeprowadzenia
   2. Metody inwentaryzacji
      1. Spis z natury
      2. Potwierdzenie sald
      3. Weryfikacja dokumentów
   3. Rozliczenia inwentaryzacji.
      
      
5. Środki trwałe w ujęciu rachunkowym oraz podatkowym:
   1. Wycena wartości bilansowej oraz podatkowej środków trwałych:
      1. Cena nabycia oraz koszt wytworzenia
      2. Środki trwałe w budowie
      3. Ewidencja podatkowa oraz bilansowa środków trwałych
      4. Nabycie środków trwałych niskocennych
      5. Przyjęcie środka trwałego do użytkowania
      6. Nakłady ponoszone po dacie przyjęcia środka trwałego
      7. Remonty
      8. Modernizacje oraz ulepszenia w aspekcie prawa podatkowego oraz bilansowego
      9. Ujęcie kosztów finansowania zewnętrznego – odsetki od kredytu inwestycyjnego
      10. Odłączenie części składowej środka trwałego
   2. Amortyzacja środków trwałych
      1. Tabela amortyzacyjna podatkowa oraz bilansowa
      2. Zasady dokonywania odpisów amortyzacyjnych i ich wpływ na optymalizację obciążeń podatkowych
      3. Okres użyteczności ekonomicznej środków trwałych
      4. Metody amortyzacji
      5. Weryfikacja okresu użyteczności
      6. Stawka amortyzacyjna a okres użytkowania
      7. Wpływ przyjętych rozwiązań w zakresie amortyzacji na podatek odroczony
      8. Zakończenie okresu amortyzacji
      9. Likwidacja środka trwałego.
         
         
6. Leasing w Polsce na tle regulacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (Krajowy Standard Rachunkowości nr 5 na tle MSSF 16 Leasing)
   1. Podstawowe definicje
   2. Leasing finansowy oraz operacyjny – różnice
   3. Aspekty prawa podatkowego
   4. Kierunki zmian regulacji międzynarodowych na przykładzie polskich spółek giełdowych
   5. Podział raty leasingowej na część kapitałową oraz odsetkową
   6. Amortyzacja środków trwałych w leasingu
   7. Prezentacja i ujawnianie informacji w sprawozdaniu finansowym
   8. Case study – przykłady.
      
      
7. Dyskusja i zakończenie.

 

---

dzień 2: Podatkowe zamknięcie roku 2025 i zmiany w podatkach dochodowych na 2026 rok

 

  Program:  

1. Podsumowanie zmian wprowadzonych w CIT w 2025 r.
2. Rezygnacja ze zwolnienia dla dotacji i subwencji – zasady oraz wpływ na rozliczenie kosztów podatkowych
3. Rozliczanie kosztów pośrednich w księgach rachunkowych:
   • Jak rozumieć pojęcie kosztów dotyczących okresu przekraczającego rok podatkowy, czyli kiedy rozliczać koszty podatkowe w czasie?
   • czy sądy administracyjne zmieniają podejście do kosztów pośrednich?
     
     
4. Koszty podatkowe z tytułu wynagrodzeń – czy fiskus zmienia podejście co do momentu potrącenia kosztów podatkowych?
5. Przyporządkowanie kosztów do właściwego źródła przychodów, w tym prawidłowe stosowanie klucza przychodu przy alokacji kosztów do źródła zyski kapitałowe
6. Koszty finansowana wewnętrznego – praktyczne przykłady stosowania art. 15cb, czyli kiedy zysk i dopłaty mogą być podstawową naliczenia kosztu podatkowego z tytułu hipotetycznych odsetek
7. Podatek u źródła w zakresie świadczeń na rzecz zagranicznych podmiotów – praktyczne problemy na tle aktualnych interpretacji i orzecznictwa
8. Wypłata zysku na rzecz wspólników, w tym
   • zasady zatrzymania podatku u źródła do zwrotu przez płatnika i zwrotu z urzędu skarbowego
   • problemy spółek komandytowych na „klasycznym” CIT przy wypłacie zaliczek na rzecz komplementariusza – podejście sądów administracyjnych
   • wypłata zyski i zaliczek na dywidendę w spółkach rozliczających estoński CIT
     
     
9. Koszty uzyskania przychodu – przypadki problemowe na tle bieżącego orzecznictwa i stanowiska organów podatkowych
   • transakcje między wspólnikami a spółkami osobowymi i kapitałowymi
   • wydatki i świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników
   • promocja i reklama czy reprezentacja wyłączona z kosztów podatkowych
   • zatrudnienie kadry menadżerskie a obejście prawa podatkowego – podejście Dyrektor KIS i Szefa KAS do kontraktów B2B
     
     
10. Zasady raportowanie JPK_CIT – ogólna prezentacja zagadnienia, czyli podsumowanie regulacji prawnych i terminarza wdrożenia nowych obowiązków.
11. Odpowiedzi na pytania Uczestników, dyskusja.

 

---

dzień 3: 

Podatek VAT w 2025 roku - zmiany, bieżące rozliczenia i KSeF

 

  Program:  

1.  Zmiany od 1 stycznia 2025 r. w zakresie VAT
   • nowe rozporządzenie MF w sprawie zwolnień z obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących.
   • procedura SME - wprowadzenie możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnienia podmiotowego, dla tzw. drobnych przedsiębiorców, w innych krajach UE,
   • Wprowadzenie możliwości korzystania ze zwolnienia podmiotowego w Polsce przez podatników z innych państw UE,
   • zmiany w zakresie wliczania wartości WDT do limitu zwolnienia podmiotowego w Polsce (200.000 zł rocznie).
   • odroczenie obowiązku współpracy kasy rejestrującej online z terminalem płatniczym.
     
     
2. Faktura ustrukturyzowana KSeF - fakultet
   1. definicja faktury ustrukturyzowanej,
   2. moment wystawienia i otrzymania faktury,
   3. wystawianie faktur w KSeF w ramach stosowanych dotychczas sposobów fakturowania,
   4. uprawnienia osób upoważnionych do wystawiania i otrzymywania faktur, oraz obowiązek przekazania informacji o tych osobach organom podatkowym,
   5. kontrola i archiwizacja dokumentów w systemie KSeF.
   6. faktury korygujące, duplikaty, noty korygujące,
   7. faktury pro-forma, noty korygujące a KSeF
   8. sposoby identyfikacji w systemie.
      
      
3. Zasady i terminy wystawiania faktur
   1. na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
   2. „pusta faktura” i jej skutki,
   3. „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
   4. faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
   5. w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
   6. dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem jest nabywca oraz WNT
   7. faktura korygująca a nota korygująca, zbiorcza faktura korygująca, faktury zwiększające i obniżające podstawę opodatkowania, dokumentowanie rabatów pośrednich,
   8. duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za faktury,
   9. różnica między „anulowaniem” dokumentu a jego korektą do „zera”,
   10. wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne wystawienie.
       
       
4. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego
   1. określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
   2. co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
   3. data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
   4. w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek zapłaty podatku VAT,
   5. świadczenia o charakterze ciągłym.
      
      
5. Prawo do odliczenia VAT:
   1. zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
   2. przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
   3. możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
   4. gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok TSUE), usługi turystyki
   5. zasada neutralności (wyrok TSUE),
   6. należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego,
   7. sposób liczenia wskaźnika i pre-wskaźnika,
   8. korekty podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych, pozostałych zakupów i nieruchomości z zastosowaniem współczynnika.
      
      
6. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
   1. termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
   2. warunki korzystania z ulgi na złe długi,
   3. obowiązki nabywcy,
   4. ulga na złe długi a termin płatności,
   5. sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
   6. wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia.
      
      
7. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
   1. warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
   2. wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0%,
   3. nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS
   4. rola informacji podsumowującej.
      
      
8. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
   1. rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
      • warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
      • sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
   2. eksport pośredni i bezpośredni,
   3. terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
   4. warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym.
      
      
9. Świadczenia nieodpłatne.
10. Najnowsze orzecznictwo.
11. Odpowiedzi na pytania uczestników, konsultacje.

Prowadzący

Arkadiusz Lenarcik, Katarzyna Tomala, Dariusz Polakowski

Forma

Szkolenie stacjonarne z zakwaterowaniem. Dostosowujemy się do Państwa potrzeb: możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania i w pojedynczych dniach. istnieje możliwość wydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą towarzyszącą pokój jednoosobowy za dopłatą masz indywidualną prośbę? Zadzwoń do nas postaramy się spełnić Państwa życzenia

Czas trwania

od: 21 października 2025 (kolacja) do: 24 października 2025 (obiad)

Cena

1 osoba: 3290 zł + VAT/od os. 2-4 os.: 3190 zł + VAT/od os.

Zgłoszenie

Zapisz się - kliknij!

W cenę wliczono

3 wykłady materiały szkoleniowe, 3 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami, pełne wyżywienie od kolacji w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu, teczka konferencyjna z materiałami szkoleniowymi, długopisem i notatnikiem, oraz korzystanie z centrum SPA w hotelu. Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1osobowego. Informacje dotyczące hotelu oraz szczegółowy program szkolenia i plan zajęć prześlemy po otrzymaniu zgłoszenia na 7 dni przed datą rozpoczęcia szkoleni.

Organizator

ESAL Business Promotion Office - kontakt z organizatorem - kliknij!

1. drukuj