Podatek dochodowy od osób prawnych CIT '2010 - aktualne problemy i zmiany [nr 2041]

Kategoria

PODATKI

Typ szkolenia

otwarte

Program

Szczegółowe informacje dostępne są na stronie:
http://www.systemszkolenia.pl/14/podatek-dochodowy-od-osob-prawnych-cit--2010---aktualne-problemy-i-zmiany--nr-2041-/2041/

·  Przychody w ujęciu podatkowym

1. Ustalenie dnia uzyskania przychodu:

a.    jakie zdarzenia maja wpływ na powstanie obowiązku podatkowego po stronie przychodów – praktyczne przykłady stosowania zasady pierwszeństwa,

b.    usługi o charakterze ciągłym rozliczane w umownych okresach rozliczeniowych,

c.    świadczenia otrzymane nieodpłatnie, w tym z tytułu nieodpłatnie uzyskanych gwarancji i poręczeń w świetle stanowisk organów podatkowych i wyroków sądowych,

d.   przypadki ujmowania przychodów według reguły kasowej (z chwilą uregulowania należności),

e.    kiedy otrzymana wpłata ma charakter zaliczki (przychody przyszłych okresów sprawozdawczych).  

·  Zasady ujmowania kosztów w podstawie opodatkowania

1. Podział kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie,
2. dzień poniesienia kosztu w rozumieniu przepisów podatkowych oraz ustawy o rachunkowości:

a.    do którego roku podatkowego należy zaliczać koszty dotyczące danego roku podatkowego, a poniesione w roku następnym – skutki podatkowe związane ze sporządzaniem oraz zatwierdzaniem sprawozdań finansowych,

b.    jak postępować z kosztami dotyczącymi okresów dłuższych niż rok podatkowy ( np. koszty ubezpieczeń majątkowych,

c.    szczególne zasady zaliczania do kosztów podatkowych wynagrodzeń ze stosunku pracy oraz składki ZUS,

d.   wynagrodzenia zaliczane do przychodów z osobiście wykonywanej działalności (umowa o dzieło lub zlecenia) – czyli jakie koszty podatnik powinien ujmować w miesiącu, w którym nastąpiła wypłata wynagrodzenia, bez względu na okres którego koszt dotyczy,

e.    koszty zaniechanych inwestycji – w którym roku zaniechana inwestycja jest kosztem,

f.     wydatki dotyczące utworzenia lub podwyższenia kapitału zakładowego (podatek pcc, taksa notarialna, prospekt emisyjny) jako koszt uzyskania przychodu w świetle rozbieżnych wyroków sądów administracyjnych,

g.    szczególne zasady amortyzacji dotyczące środków trwałych nabytych w formie aportu przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części oraz indywidualne stawki amortyzacji dotyczące używanych budynków i lokali niemieszkalnych,

h.    przesłanki zaliczania strat w majątku trwałym i obrotowym do kosztów podatkowych, w tym straty dotyczące inwestycji w obcym środku trwałym na skutek wcześniejszego rozwiązania umowy.

·  Różnice kursowe

1. Podatkowa metoda ustalania różnic kursowych:

a.    według jakich kursów należy ustalać różnice kursowe,  

b.    w którym roku podatkowym (okresie sprawozdawczym) różnica kursowa rodzi skutki podatkowe – w świetle stosowania zasady tzw. różnic kursowych zrealizowanych,

c.    wpływ bezgotówkowych form rozliczeń z kontrahentami, w tym potrącenia, na powstanie różnicy kursowej,

d.   różnice kursowe dotyczące podatku należnego i naliczonego VAT – wątpliwości dotyczące ujmowania w podstawie opodatkowania różnic kursowych w transakcjach krajowych opodatkowanych Vat, - stanowiska organów podatkowych i sądów administracyjnych.

e.    kiedy powinna być korygowana wartość początkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych o różnice kursowe w aspekcie momenty oddania inwestycji do używania

·  Zasady opodatkowania  dochodów z udziału w zyskach innych osób prawnych

1. Skutki podatkowe związane z przekształceniem spółki kapitałowej w spółkę osobową.

·  Zasady ustalania wartości darowizny niepieniężnej w przypadku gdy jest ona opodatkowana podatkiem VAT – zasady korzystania z ulgi podatkowej przez podatników finansujących działalność pożytku.

·      Dyskusja. Pytania i odpowiedzi.

Szkolenie o tej  tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego.
Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. (12) 413-81-82

Prowadzący

prawnik, trener z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, wieloletni wykładowca i praktyk, były pracownik MF, konsultant w Departamencie Podatków KPMG Polska Sp. z o.o. oraz doradca prezesa zarządu ds. podatkowych w BGŻ S.A. Stały współpracownik naszej firmy

Termin

1. 22.09.2010 - Kraków, ul. Lubicz 25, Biurowiec Zakładu Poszukiwania Nafty i Gazu, sala konferencyjna

Cena

340.00 zł./osobę

W cenę wliczono

materiały szkoleniowe, poczęstunek w przerwie kawowej, lunch,

Certyfikaty

imienne zaświadczenie uczestnictwa

Organizator

SYSTEM s.c. Centrum Promocji i Szkolenia - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!

2. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia