Akademia podatkowa VAT - poziom: dla zaawansowanych (2 dni)- różne miasta
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Profil uczestników
- pracownicy działów finansowo- księgowych i działów rachunkowości
- Program
- Program szkolenia Poziom: dla zaawansowanych
- Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone -problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług, usługi budowlane,).
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów:
- wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów;
- czynności zrównane i wyłączenia z WDT;
- moment powstania obowiązku podatkowego;
- WDT - magazyn konsygnacyjny;
- podstawa opodatkowania;
- zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów;
- dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski;
- rabaty i zaliczki w WDT;
- obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika;
- deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
- korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT;
- reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
- faktura korygująca w WDT;
- usługi związane bezpośrednio z WDT,
- przeliczanie waluty obcej
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów:
- pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów;
- miejsce opodatkowania WNT;
- czynności zrównane i wyłączenia z WNT;
- WNT - magazyn konsygnacyjny;
- rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut;
- podstawa opodatkowania WNT;
- usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;
- zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT;
- reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.;
- obowiązki dokumentacyjne - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
- deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze;
- podatek naliczony - źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
- Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne - procedura uproszczona.
- Eksport towarów:
- pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty);
- moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów);
- usługi bezpośrednio związane z eksportem towarów;
- forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej;
- elektroniczne zgłoszenia celne - System ECS;
- moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni;
- korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty;
- metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT;
- faktura korygująca w WDT;
- przeliczanie waluty obcej;
- Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju z uwzględnienim zmian obowiązujących od 01.01.2010r..
- Import usług - nowa definicja oraz zmiany w przepisach dotyczących obowiązku rozliczenia importu usług.
- Zmiany w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego:
- usługi, dla których obowiązek podatkowy powstaje w terminie płatności,
- obowiązek podatkowy przy imporcie usług,
- nowe regulacje w zakresie momentu powstania obowiązku podatkowego od importu usług,
- Nowe regulacje w zakresie miejsca świadczenia usług - uchylenie przepisów dotychczasowych - art. 27 i 28 ustawy o VAT oraz wprowadzenie nowych zasad rozliczania usług - art. 28a-28o ustawy o VAT,
- Omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów),
- Nowe zasady rozliczania wewnątrzwspólnotowych dostawa towarów, (mówienie również kwestii dotyczących dokumentów uprawniających zastosowanie stawki 0 % podatku VAT);
- Nowe zasady składani deklaracji podsumowujących (miesięczne terminy składania deklaracji podsumowujących, limity kwotowe dotyczące informacji podsumowujących, deklaracje podsumowujące dla usług świadczonych poza terytorium kraju),
- Nowe zasady ubiegania się o zwrot zapłaconego podatku na terytorium państw członkowskich Wspólnoty Europejskiej,
- Podstawa opodatkowania w imporcie usług;
- Wewnątrzwspólnotowe usługi transportu towarów;
- Pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca;
- Obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca - faktura wewnętrzna, faktura korygująca;
- Przeliczanie waluty obcej;
- Podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - Źródło podatku naliczonego, moment odliczenia;
- Dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju (miejsce opodatkowania, fakturowanie, wykazywanie w deklaracji).
- Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług - podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, w tym zaliczki.
- Podstawa opodatkowania - ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej - wyrok Trybunału Konstytucyjnego, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów).
- Przeliczanie waluty obcej.
- Odliczenie podatku naliczonego (korekta faktury - obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego, brak czynności opodatkowanych na terytorium kraju oraz brak czynności poza terytorium kraju - prawo do zwrotu).
- Art. 87 ustawy o VAT - zwrot podatku (zwrot przyśpieszony);
- Fakturowanie
- Istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, Wystawianie faktur przez nabywcę, Podmioty na rzecz których wystawiane są faktury, Przypadki braku obowiązku wystawiania faktur, -Wystawianie faktur na podstawie paragonu fiskalnego
- Rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą VAT
- Podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur
- Termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT
- Treść i forma faktury,
- Zasady wystawiania faktur,
- Rodzaje i zawartość dokumentów,
- Niezbędne dane,
- Dokumenty uznawane za fakturę
- E-faktury
- Faktura korygująca
- Nota korygująca
- Duplikat faktury
- Anulowanie faktur
- Faktury zaliczkowe - termin wystawiania faktur zaliczkowych
- Refakturowanie - możliwość i zakres zastosowania
- Faktury wystawiane w obcej walucie - fakturowanie transakcji międzynarodowych
- "Pusta faktura" - konsekwencje podatkowe.
- Regulacje wynikające z projektu rozporządzenia Rady ustanawiającego środki wykonawcze do dyrektywy 2006/112/WE w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości.
- Kasy rejestrujące - zwolnienia przedmiotowe, - zwolnienia podmiotowe, - zwrot wydatków na zakup
- Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT.
- Panel dyskusyjny.
- Prowadzący
- Łukasz Gogola doświadczony wykładowca, praktyk. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji (kierunek: prawo) Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach (1998r.-2004r.). Obecnie jest kierownikiem referatu podatku od towarów i usług w Pierwszym Śląskim Urzędzie Skarbowym.
- Forma
- praktyczne szkolenie 2- dniowe prowadzone przez ekspertów PAR
- Czas trwania
- 2 dni; 12h lekcyjnych
- Termin
-
- 18.09.2010 - Kraków
- 23.10.2010 - Warszawa
- 27.11.2010 - Katowice
- Cena
- 999 PLN
- W cenę wliczono
- - materiały szkoleniowe - materiały po- szkoleniowe - bufet kawowy - profesjonalny wykładowca
- Certyfikaty
- certyfikat PAR
- Organizator
- Polska Akademia Rachunkowości S.A. - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!