Samochód w działalności firm, podróże służbowe krajowe i zagraniczne oraz szkolenia pracowników w aspekcie podatków dochodowych i VAT – z uwzględnieniem ostatnich zmian
- Kategoria
- PODATKI
- Typ szkolenia
- otwarte
- Program
- I. SAMOCHODY.
1. Używanie przez pracowników, zleceniobiorców, menedżerów, członków zarządu, członków rad nadzorczych itp. samochodów prywatnych w jazdach miejscowych i podróżach służbowych np.:
a) kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania, rodzaje wydatków itp.),
b) zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych,
c) ryczałty w jazdach miejscowych,
d) ewidencja przebiegu pojazdu.
2. Wykorzystywanie samochodów służbowych do prywatnych celów pracowników, członków zarządu, menedżerów itp. – zasady ustalania przychodów pracownikom oraz stosowania zwolnienia z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, zaliczanie wydatków do kosztów podatkowych, rozliczenia na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług.
3. Podróż służbowa odbywana samochodem stanowiącym własność pracodawcy:
a) kwoty zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (zasady dokumentowania),
b) kwoty zwolnione z podatku dochodowego od osób fizycznych (zasady dokumentowania).
4. Remonty powypadkowe, straty z tytułu kradzieży lub likwidacji samochodów, odszkodowania z tytułu ubezpieczenia i z innych tytułów - zasady rozliczania na gruncie podatku od towarów i usług i podatków dochodowych.
5. Leasing samochodów – zasady zaliczania rat leasingowych do kosztów uzyskania przychodów, czynsz inicjalny, różnice między leasingiem finansowym i operacyjnym, rozliczanie rat leasingowych w podatku od towarów i usług - najkorzystniejsze dla podatników metody konstruowania umów leasingowych.
6. Zasady rozliczania zakupu i sprzedaży samochodów na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (ograniczenia w potrącaniu podatku naliczonego, zakup paliwa, zakup części zamiennych i zapasowych, remonty, sprzedaż towarów używanych itp.).
7. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków związanych z ubezpieczeniem i eksploatacją samochodów.
II. KRAJOWE I ZAGRANICZNE PODRÓŻE SŁUŻBOWE.
1. Składniki kosztów podróży służbowych:
a) diety (wysokość, zasady rozliczania, “diety tranzytowe” itp.),
b) koszty przejazdów i dojazdów miejscowych,
c) koszty noclegów (zwrot faktycznie poniesionych wydatków, ryczałty, dokumentowanie),
d) koszty leczenia w trakcie podróży służbowej,
e) inne wydatki (rodzaje, dokumentowanie).
2. Zasady ustalania przychodu pracowników i stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych, w przypadku podróży służbowych np.:
a) określenie diet w kwotach wyższych niż wynikające z przepisów prawa (dokumentowanie, zasady zaliczania w ciężar kosztów, ustalenie przychodów pracownika),
b) zwrot pracownikom faktycznie poniesionych przez nich wydatków na wyżywienie według rachunków,
c) śniadania hotelowe,
d) zwrot wydatków na jazdy miejscowe (wynajęcie samochodu przez pracownika, taksówki itp.),
e) zwrot kosztów noclegów w wysokości przekraczającej limity ustalone przepisami prawa,
f) wydatki reprezentacyjne poniesione przez pracownika w trakcie podróży służbowej (obiady z kontrahentami, bilety na imprezy kulturalne i sportowe itp.),
g) kursy walut stosowane przy rozliczeniach podróży służbowych.
3. Podróże służbowe a wyjazdy pracowników w celach szkoleniowych (dokształcanie w formach szkolnych i pozaszkolnych) - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, nowe zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).
4. Sprzeczne wyroki w sprawie podróży służbowych kierowców uchwała 7 sędziów SN z dn. 19.11.2008r. (sygn. akt II PZP 11/08) vs. wyrok NSA z dn. 07.10.2009r. (sygn. akt II FSK 757/08).
5. Pracownicy „mobilni” (kierowcy, przedstawiciele handlowi itp.) – nowe zasady opodatkowania świadczeń z tytułu podróży służbowych.
6. Wydatki na ubezpieczenie pracowników w trakcie podróży służbowej – zasady zaliczania do kosztów podatkowych i ustalania przychodów pracownikom.
7. Delegacje pracowników, osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia lub o dzieło, menedżerów, właścicieli firm, członków zarządu, rad nadzorczych i komisji rewizyjnych - różnice w rozliczeniach podatkowych (koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych).
8. Koszty uzyskania przychodów u pracodawcy, zleceniodawcy itp. z tytułu rozliczania podróży służbowych.
9. Wynagrodzenia pracowników polskich firm mających stałe miejsce pracy poza granicami Rzeczypospolitej Polskiej – zasady ustalania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych.
10. Dopuszczalny czas trwania podróży służbowej.
11. Pracownicy oddelegowani poza stałe miejsce pracy – zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz z ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych.
12. Urlopy a podróże służbowe.
13. Obowiązek składania PIT – 8C oraz przypadki, w których firmy nie muszą składać tych informacji.
14. Rozliczanie podróży służbowych na gruncie ustawy o podatku od towarów i usług (np. przypadki kiedy wystąpi import usług, wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów itp.).
15. Pozostałe zagadnienia.
16. Odpowiedzi na pytania uczestników.
Informacje organizacyjne
Koszt uczestnictwa:
- jednej osoby 540 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 490 zł/os.
Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
Zajęcia odbywają się: w godzinach 10.00 – 15.45
Miejsce zajęć:
Zajęcia odbędą się w centrum w/w miast.
Warszawa - centrum miasta lub siedziba Akademii Biznesu MDDP
(informacja dotycząca dokładnego miejsca zajęć zostanie wysłana Państwu wraz z potwierdzeniem uczestnictwa na ok. 6 dni przed terminem szkolenia)
Informacje:
Norbert Saks, Anita Jańczak
tel. (22) 890 28 28, 890 28 26
fax (22) 211 20 90, 890 28 30
e-mail: norbert.saks@akademiamddp.pl; anita.janczak@akademiamddp.pl
- Prowadzący
- Marcin Górski – adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego, a w szczególności w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen. Radosław Kowalski - prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Tomasz Wojewoda – doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał będąc pracownikiem Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości) oraz aparatu skarbowego.
- Czas trwania
- 1 dzień
- Termin
-
- 19.11.2010 - Katowice
- 25.11.2010 - Poznań
- 29.11.2010 - Warszawa
- 01.12.2010 - Wrocław
- Cena
- 540
- W cenę wliczono
- uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat.
- Certyfikaty
- Tak