BILANS 2008 - PODATKI - zagadnienia wybrane - dane szczegółowe

Kategoria

KSIĘGOWOŚĆ

Typ szkolenia

otwarte

Profil uczestników

Zapraszamy dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników służb finansowo-księgowych.

Program

I. BILANS I RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ZA 2008 R. WEDŁUG POLSKIEGO PRAWA BILANSOWEGO I MSR/MSSF – PRAKTYCZNE WYKONANIE OBU SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

1. Charakterystyka rocznego sprawozdania finansowego jednostek stosujących w pełnym zakresie ustawę o rachunkowości z uwzględnieniem wymogów MSR/MSSF    
2. Zasady i tryb sporządzania, badania i zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego, w tym harmonogram prac bilansowych
3. Poprawne zamkniecie ksiąg rachunkowych podstawą sporządzenia sprawozdania finansowego – problematyka kompletności dokumentacji i analizy sald
4. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie jej wyników
5. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, m.in.:a. odpisy aktualizujące wartość aktywów oraz rezerwyb. rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów z uwzględnieniem wystawionych i otrzymanych faktur na przełomie roku
6. Operacje wyrażone w walutach obcych - wycena i różnice kursowe
7. Odroczony podatek dochodowy
8. Powiązanie pozycji bilansu oraz rachunku zysku i strat z księgami rachunkowymi

II. PODATEK VAT W 2008R.Najważniejsze wyroki sądów administracyjnych w 2008 r. * Orzecznictwo TS WE * Najciekawsze interpretacje organów skarbowych * Zmiany w przepisach obowiązujące od 1 stycznia 2008 r.  

1. Dostawa towarów i świadczenie usług:
a. klasyfikacje statystyczne a podatek VAT – zobowiązanie do powstrzymania od dokonania czynności jako usługa
b. bezumowne korzystanie z nieruchomości – kiedy wykazywać jako obrót, a kiedy traktować jako odszkodowanie
2. Działania marketingowe: reprezentacja, reklama, sprzedaż premiowa, premie pieniężne/bonusy, sponsoring – skutki dla VAT
3. Podstawa opodatkowania:
a. nieodpłatne przekazanie towarów (darowizny), w tym świadczenia na rzecz pracowników
b. dotacje a podatek VAT
4. Moment powstania obowiązku podatkowego:
a. zasady szczególne w przypadku m.in. dostaw budynków, lokali, usług budowlano-montażowych
b. moment wystawienia faktury VAT a powstanie obowiązku podatkowego
c. refakturowanie usług – podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka
d. rozliczanie zaliczek, zaliczki w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
5. Transakcje międzynarodowe:
a. świadczenie usług w obrocie międzynarodowym
b. import usług – obowiązek podatkowy, ewidencjonowanie, dokumentacja, (z uwzględnieniem uregulowań rozporządzenia Rady WE Nr 1777/2005)
c. opodatkowanie usług poza terytorium kraju - obowiązki dokumentacyjne u świadczącego usługę
6. Zasady odliczenia podatku naliczonego:
a. prawo do odliczenia podatku naliczonego, terminy i warunki
b. prawo do odliczenia VAT a możliwość zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodu w podatku dochodowym
c. nowa regulacja w zakresie możliwości odliczania VAT (od 1 I 2008 r.)
d. odliczenia z duplikatów faktur – studium przypadków
7. Nadwyżka podatku naliczonego nad należnym:
a. przenoszenie różnicy podatku na następny okres rozliczeniowy
b. terminy zwrotu podatku VAT
8. Częściowe odliczenie podatku naliczonego w trakcie roku podatkowego:
a. czynności z prawem do odliczenia i bez prawa do odliczenia
b. wstępne określenie proporcji
c. wyłączenia przy obliczaniu proporcji, dotacje w strukturze sprzedaży
d. szacunkowe określenie proporcji
9. Przypadki niestosowania odliczania proporcjonalnego
10. Korekta rozliczenia podatku po zakończeniu roku:
a. ogólna zasada i przesłanki korygowania, sposób ujęcia w deklaracjach
b. korekta w przypadku nabycia składników majątku trwałego,
c. korekta w przypadku zbycia lub zmiany przeznaczenia środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
d. korekta podatku a wartość początkowa składników majątku trwałego
e. korekta przy zbyciu przedsiębiorstwa lub zakładu (oddziału)
f. korekta w związku likwidacją, utratą środków trwałych
g. korekta odliczenia częściowego od wydatków inwestycyjnych
h. zaniechane inwestycje a korekta podatku naliczonego
i. korekta w związku z ulepszeniem, modernizacją środków trwałych
j. aport ŚT do spółki a korekta podatku naliczonego
11. Korekta VAT – skutki w podatku dochodowym, rozliczenie różnic
12. Najnowsze orzeczenia sądowe: „VAT od paliwa”, „bonusy”, „sprzedaż zwolniona z prawem do odliczenia”, „odliczanie z duplikatów faktur” i inne
13. Nowe przepisy w VAT obowiązujące od 1 stycznia 2008 r.:
a. podstawa opodatkowania w transakcjach dotyczących nieodpłatnych przekazań towaru b. nowa definicja wartości rynkowej towaru lub usługi
c. klasyfikacje wyrobów i usług a ich zastosowanie na potrzeby podatku VAT
d. zmiany w zakresie WNT
e. sprzedaż wysyłkowa – zmiany kwot dostaw
f. budownictwo społeczne – stawka 7%
g. zmiany stawek podatku VAT
h. brak prawa do odliczenia podatku naliczonego – zmiany obostrzające regulację
i. zwolnienie podmiotowe – nowe zasady

III. OPODATKOWANIE PODATKIEM DOCHODOWYM OD OSÓB PRAWNYCH (CIT) PO ZMIANACH (obowiązujący stan prawny) – STOSOWANIE NOWYCH PRZEPISÓW W PRAKTYCE – STANOWISKA ORGANÓW PODATKOWYCH

1. Nowe definicje w podatku CIT:
a) regulacje ustawowe odnoszące się do nowej definicji samochodu osobowego
b) regulacje obejmujące zagraniczny zakład położony na terytorium Polski ‑ doprecyzowanie obowiązków w zakresie dokumentacji cen transferowych
2. Nowe zasady rozliczania różnic kursowych:
a) doprecyzowanie pojęcia różnic kursowych
b) możliwości ustalania podatkowych różnic kursowych wg zasad prawa bilansowego
3.  Nowe zasady rozpoznawania przychodów:
a) moment powstania przychodów
b) zmiana zasady przeliczania przychodów wyrażonych w walucie obcej
c) dodatnie różnice kursowe – sposób powstawania
4.  Koszty podatkowe:
a) nowa definicja kosztów uzyskania przychodów
b) zasady potrącania kosztów w czasie, kwalifikacja kosztów bezpośrednich i pośrednich do kosztów danego okresu
c) ujemne różnice kursowe - sposób powstawania
d) rewolucja w rozliczaniu wydatków na reklamę i reprezentację – minimalizacja obciążeń podatkowych po zmianach
e) świadczenia medyczne na rzecz pracowników
f)  innowacje w zakresie zasad amortyzacji podatkowej – amortyzacja jednorazowa dla małych podatników i rozpoczynających działalność gospodarczą
5. Nowe zasady zwolnień podatkowych dla niektórych podmiotów (m.in. spółdzielni)6. Zmiany dotyczące opodatkowania dot. podziałów, łączenia, wnoszenia aktywów i wymiany udziałów spółek państw członkowskich UE
7.  Zmiana zasad dokonywania odliczeń od dochodu
8.  Pobór i rozliczenie podatków zryczałtowanych – nowe obowiązki
9.  Zmiany w zakresie rozliczania zaliczek na podatek – eliminacja obowiązku składania deklaracji składanych przez podatników i płatników w ciągu roku podatkowego
10.  Nowe obowiązki informacyjne
11.  Skutki wprowadzenia zmian – zasada ochrony praw nabytych

Prowadzący

zamiennie: - Prawnik, licencjonowany doradca podatkowy, autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego, doświadczony wykładowca. - Biegły rewident, autor wielu publikacji z dziedziny rachunkowości, znany i ceniony wykładowca. - Pracownik naukowy AE w Katowicach, członek procedury na biegłego rewidenta, doradca w Kancelarii Doradztwa Podatkowego, specjalista w zakresie rachunkowości i podatków. - Licencjonowany doradca podatkowy, znany i ceniony wykładowca.

Czas trwania

3 dni, ok. 18 godz.

Termin

1. 08.12.2008 - Zakopane, pensjonat Antałówka

Cena

1700 zł

W cenę wliczono

udział w zajęciach, materiały szkoleniowe, zakwaterowanie i wyżywienie od kolacji dnia poprzedzającego szkolenie do obiadu ostatniego dnia szkolenia, certyfikat ukończenia szkolenia, udział w imprezach towarzyszących (kolacja integracyjna, wycieczka z przewodnikiem).

Certyfikaty

tak

Organizator

Masters Centrum Szkolenia Biznesu sp.j. A & A Polańska - dane teleadresowe firmy prowadzącej szkolenie - kliknij!

2. drukuj

Zadaj pytanie dotyczące szkolenia